Регистрация: (044) 221-69-87, моб. (067) 536-09-01

НДС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

СОСТАВЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИЙ, ЗАПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ И БУХГАЛТЕРСКИХ ДОКУМЕНТОВ

11 октября 2016 года

 

Самарченко

Елена Романовна

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

В программе семинара:

 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Анализ изменений, внесенных в форму декларации по налогу на прибыль, в том числе:

  1. Отражение авансовых платежей;
  2. Учет сумм авансовых платежей, уплаченных при выплате дивидендов;
  3. Учет сумм налогов, уплаченных за рубежом;
  4. Особенности исправления некоторых ошибок, допущенных при составлении декларации в прошлых периодах

Убытки прошлых лет в декларации

  1. Когда убытки являются льготами и как это отражается в отчетности;
  2. Отражение убытков при слиянии предприятий

Операции с необоротными активами

  1. Корректировки на сумму амортизации. Амортизация объектов, использование которых приостановлено. Как правильно оформить внутренние документы предприятия
  2. Учет ремонтных расходов. Как правильно применить «экономический» подход к отражению ремонтов. Ремонты и модернизация (реконструкция). Как разделить эти два понятия, в том числе для начисления (или не начисления) амортизации.
  3. Бухгалтерская переоценка основных средств и ее отражение в налоговом учете
  4. Продажа и ликвидация необоротных активов. Что учитывается в налоговом учете. Отсутствие необходимости в применении обычных цен
  5. Учет ремонтов (прошлых и настоящих) арендованных основных средств. Разъяснения контролирующих органов.
  6. Ремонт и продажа непроизводственных средств

Операции с валютой, учет расчетов с нерезидентом

  1. Отражение валюты, поступающей на распределительный счет
  2. Расчет курсовых разниц
  3. Отражение операций по приобретению/продаже валюты

Налоговые расходы у импортеров товаров (работ, услуг, необоротных активов)

  1. Операции с какими нерезидентами подпадают под ограничение (под корректировку налогооблагаемой прибыли)
  2. Как рассчитать сумму корректировки
  3. Подпадают ли под ограничения приобретения в прошлом году, бесплатное получение от нерезидента товаров (услуг, необоротных активов)
  4. Как на сумму корректировки может повлиять кредит-нота, полученная от нерезидента
  5. Законные варианты «ухода» от корректировок. Насколько выгодно налогоплательщикам то, что предлагает Налоговый кодекс

Проценты по кредитам и иным долговым обязательствам

  1. Ограничение налоговых расходов в части процентов (какие проценты и по каким операциям подпадают под корректировку)
  2. Порядок расчета суммы ограничения
  3. «Неотраженные» проценты прошлых лет. Как их отразить по новым правилам

Резерв сомнительных долгов.

  1. Порядок его начисления по правилам бухучета
  2. Какая задолженность считается безнадежной в целях налогообложения. Отличие в бухгалтерском и налоговом подходе к классификации безнадежной задолжености
  3. Списание дебиторской задолженности и отражение этой операции при расчете налогооблагаемой прибыли
  4. Возможные налоговые ошибки при списании задолженности без использования резерва сомнительных долгов

Обеспечение будущих расходов.

  1. Под какие расходы может быть начислено обеспечение
  2. Необходимые корректировки для налогового учета

Обеспечения выплат работникам (в том числе будущих отпусков)

  1. Правила начисления обеспечения. Анализ возможных налоговых последствий в случае неначисления обеспечения.
  2. Отражение сумм отпускных, под которые ранее было начислено обеспечение
  3. Отражение отпускных в случае, если обеспечение не создавалось

Прочие корректировки и ограничения

  1. Начисление роялти в пользу нерезидентов и субъектов на упрощенной системе налогообложения
  2. Благотворительные расходы. Применение льготных правил для благотворительности на проведение АТО
  3. Операции с ценными бумагами

Штрафы, пени, неустойки

Как в учете отражаются штрафы, начисленные контролирующими органами за прошлые периоды

Уступка права требования и перевод долга. Отражение в учете

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Составление и исправление НДС-отчетности

  1. Анализ изменений, внесенных в форму декларации и приложений (применяется с декларации за август 2016 года)
  2. Определение истории «происхождения» отрицательного значения НДС (при отражении бюджетного возмещения). Рекомендации налоговиков относительно порядка «закрытия» отрицательного значения
  3. Исправление ошибок, допущенных при:

¨      переносе отрицательного НДС

¨      формировании отрицательного значения в периодах после 1 февраля;

¨      сколько уточненных деклараций нужно подавать при различных вариантах ошибок.

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

  1. Составление налоговой накладной:

¨   ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит

¨   отражение налогового кредита по своевременно зарегистрированной налоговой накладной: можно «раздумывать» год от даты выписки налоговой накладной. Как реализовать право на отражение «запоздалого» налогового кредита

¨   отражение налогового кредита по налоговой накладной со сроком выписки более года: когда и как это можно сделать

¨   жалоба на недобросовестного покупателя: теперь это возможно. Сроки подачи жалобы и особенности предоставления документов, подтверждающих поставку

  1. Расчеты корректировок:

¨   период отражения расчетов корректировок в учете продавца и покупателя. Анализ различных ситуаций (в т.ч. при своевременной регистрации, регистрации с опозданием и т.д.)

¨   корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя.

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов

  1. Правила применения штрафа
  2. Наказания для покупателя. Действия продавца, если покупатель не хочет (не может) зарегистрировать Расчет корректировки. Могут ли применить штраф к покупателю, если в несвоевременной регистрации нет его вины?
  3. Применение «штрафной» статьи НКУ «задним числом». Насколько это правомерно?
  4. Кто и как будет рассчитывать сумму штрафа

Анализ отдельных НДС-операций

  1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС. Разъяснения налоговиков относительно того, когда можно не начислять НДС при бесплатных передачах товаров
  4. Списание задолженностей и корректировка/не корректировка НДС. Составление документов, отражение в декларации
  5. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  6. Договоры займа. Когда может возникнуть необходимость в начислении НДС?
  7. Компенсация налога на землю и налога на недвижимость при аренде недвижимости. Позиция  налоговиков относительно уплаты НДС. Компенсация коммунальных расходов при аренде недвижимости. Будет ли НДС?
  8. НДС и «розничный» акциз при продаже топлива. Как «увязать» два налога, если топливо приобретается по безналичному расчету?
  9. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции

10. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)


Стоимость участия одного слушателя семинара -  1390,00 грн. (Без НДС)

 При оплате до 05 октября стоимость семинара – 1270,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп