«МСФО от теории к практике»

Финотчетность по МСФО и Декларация по налогу на прибыль. 

К чему быть готовым с налоговой точки зрения в 2019 году?

12-13 декабря 2019 года

Наш семинар – это удобная и доступная площадка, позволяющая широкому кругу специалистов в таких областях, как бухучет, финансовый контроль, менеджмент, изучить МСФО, получить практические навыки составления отчётности по МСФО.

По завершении обучения слушатели семинара:  

  • получат знания в области базовых МСФО;
  • освоят техники отражения в учёте операций в соответствии с МСФО;
  • приобретут навыки подготовки финансовой отчётности по МСФО;
  • приобретут системное представление о процессе «перекладки» отчётности;

Программа обучения включает теоретические и практические занятия. Слушатели в целях повышения эффективности обучения получают для каждого занятия: презентацию по теме занятия в распечатанном виде, примеры, текстовый файл.

 

Милон-Козлова

Марина Евгеньевна

Консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита. ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.

В программе:

День 1.

Рассматриваемые стандарты:

  • Общая информация
  • МСФО 16. Аренда
  • МСБУ 16. Основные средства
  • МСБУ  23. Затраты по займам
  • МСФО 5 Внеоборотные активы, предназначенные на продажу
  • Критерии предприятий, которые обязаны предоставлять отчетность по МСФО.
  • Первая отчетность по МСФО и дата перехода на МСФО.
  • Ответственность за нарушение требований обязательного применения МСФО: что грозит предприятию.
  • Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
  •  Какие формы подаются для квартальной отчетности, есть ли возможность представления сокращенного комплекта форм
  • Куда и как подавать примечания к финансовой отчетности
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  • Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Введение в учет остатков пересчитанных по МСФО
  • Единая модель учёта аренды у арендатора
  • Как выделять компоненты аренды в договоре.
  • Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  • Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  • Активы в форме права пользования и обязательства у арендатора - расчет и практические нюансы.
  • Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  • Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  • Учет переменной части арендной платы.
  • Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
  • Представление аренды арендатором в финансовой отчётности 
  • Раскрытие информации арендатором
    • Модифицированный подход при переходе на МСФО 16на примере.
    • Учет аренды у арендодателя 
    • Субаренда. Нюансы учета НДС.

 

1.  ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ !!!

·      Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате

·      Запоздалые первичные документы: алгоритм действий

·      Существенность  в МСФО

·      Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО 

·      Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

·      План счетов в  МСФО. Остатки на сч. 643 и 644 в МСФО-отчетности

2  МСФО 16 «Аренда»: кратко и по существу, примеры и проводки, налог на прибыль и НДС.

3.МСФО (IAS) 16 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» –   аспекты учёта ОС.

  • Схематичный обзор  МСФО (IAS) 16 «ОС»
  • Разрабатываем учетную политику по ОС на примере.
  • Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции
  • Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость, затраты на тестирование, особенности оплаты ОС по договорам кредита.
  • Какие существуют модели учета основных средств.
  • Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, выбор метода амортизации.
  • Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  • Последующие заттраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
  • Как определять финансовый результат в ходе выбытия объекта ОС
  • Что такое актив, отвечающий определённым требованиям.
  • Какие затраты по займам разрешённые для капитализации.

·      Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и др. раскрытиями.

·      Операции с ОС и налоговый учет: «амортизационные» корректировки, переоценка, непроизводственные объекты, продажа ОС с убытком и др.

·      Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом ОС

4.    МСФО (IAS) 23 - учет капитализации затрат по займам

·      Когда предприятие должно начать, приостановить и прекратить капитализацию

 

5. МСФО (IFRS) 5 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность»

  • Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.
  • Детали оценки активов, предназначенных для продажи и признание убытков от обесценения.
  • Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи
  • Пример
  • Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями.

 

День 2.

Рассматриваемые стандарты:

  • МСБУ 36. Обесценение активов
  • МСБУ  38. Нематериальные активы
  • МСБУ  2 Запасы
  • МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы
  • МСФО 9 ФИнинструменты
  • Концепция обесценения активов.
  • Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.
  • Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.
  • Влияние процедуры обесценения  на налоговые разницы,
  • На что обратить внимание при выборе учетной политики
  • Что такое оценка срока полезного использования, какие есть методы амортизации.
  • ·      Программные продукты: НМА или основные средства?
  • ·      Затраты на создание веб-сайта
  • Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?;
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода
  • Отражение в учете продаж с правом на возврат товара.
  • Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки
  • Как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи ?
  • Компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа.
  • Активы, для управленческих нужд, дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы, МНМА в МСФО учете.
  • Что входит в себестоимость запасов
  • Как применять наилучшую расчетную оценку для резервов.
  • Влияние резервов на налогооблагаемую прибыль
  • Основные корректировки при трансформации
    • Понятие финансовых инструментов, их классификация
    • Выбор учетной модели для классификации финансовых активов и влияние на налоговые показатели
    • Требование к оценке финансовых инструментов, что и в каких случаях нужно дисконтировать
    • Дисконтирование долгосрочных задолженностей, кредитов, возвратной финпомощи – необходимость или возможность, влияние на налоговые показатели
    • Выбор ставок дисконтирования и их документальное подтверждение
    • Дисконтирование в изложении контролирующих органов 

·      МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями

1. МСФО (IАS) 36 - ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

·      Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями

2. МСФО (IAS) 38 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ  –  АСПЕКТЫ УЧЕТА ПО МСФО

·      Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости

·      Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями

·      Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА

3.  МСФО (IFRS) 15 «ВЫРУЧКА ПО ДОГОВОРАМ С ПОКУПАТЕЛЯМИ»: влияние изменения модели признания выручки на финансовый и налоговый учет

·      Признание выручки 5-ти шаговая модель

·      Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности

·      Как отразить в налоговом учете безнадежную задолженность;

·      Раскрытие информации в отчётности

4.МСФО (IAS) 2 «ЗАПАСЫ»: ВОПРОСЫ ПРАКТИЧЕСКОГО ПРИМЕНЕНИЯ.

·      Формирование себестоимости товара приобретённого за валюту.

·      Учет торговых скидок

·      Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО

·      Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности

·      Влияние резерва под обесценение запасов на налогооблагаемую прибыль

·      Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями.

·      Основные корректировки при трансформации операций по учёту ТМЦ

5. МСФО (IАS) 37 - КАКИЕ РЕЗЕРВЫ НЕОБХОДИМО СФОРМИРОВАТЬ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО

·      Когда нужно создать резерв

·      Расходы на аудит – создавать ли резерв?

·      Начисление расходов по фактически оказанным аудиторским услугам

·      Обеспечения без которых не обойтись  (гарантии, судебные тяжбы, отпускные).

·      Резервы под обременительные договоры

·      Какую информацию нужно раскрывать и как она взаимосвязана с формами отчетности и другими раскрытиями

5.  МСФО 9 «Финансовые инструменты»: важные аспекты внедрения.

6.  Переход на МСФО: дорожная карта мероприятий. Анализ самых распространенных ошибок при составлении отчетности по международным стандартам и рекомендации, как их избежать

Анализ самых распространенных ошибок при составлении отчетности по международным стандартам и рекомендации, как их избежать

Стоимость участия одного слушателя в семинаре –

4900,00 грн. (Без НДС)

 

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


 

Центр Информ-киев, Чп