НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: налогообложение отдельных операций,

заполнение налоговой накладной. Анализ обновленной формы декларации

 

13 августа 2018 года

 

Самарченко

Елена Романовна

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

В программе семинара:

 

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

  1. Приостановление регистрации налоговых накладных «по-новому»:

¨    критерии, по которым будут «отбирать» налоговые накладные для приостановления регистрации;

¨    разделение налогоплательщиков на добросовестных и не очень. Кто может попасть в «черный» список;

¨    в каких случаях и кому не грозит приостановление. Возможности относительно подачи документов до приостановления регистрации;

¨    наиболее проблемные операции, подпадающие под налоговый «анализ»;

¨    действия поставщика и покупателя в случае приостановления регистрации налоговых накладных (расчетов корректировок);

¨    новые правила о «двухступенчатой» разблокировке и автоматической регистрации.

  1. Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит?
  2. Бессрочная регистрация налоговых накладных и корректировок. Как это может повлиять на «подвисшие» суммы НДС
  3. Сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как такое списание влияет на налогооблагаемую прибыль
  4. Кодирование товара:

¨    кодировка товаров при продаже в розницу;

¨    группировка товаров в налоговой накладной: возможно ли это?

  1. Составление налоговой накладной при перевозке с привлечением экспедитора

Прочие вопросы, касающиеся корректировки НДС

  1. «Премудрости» корректировки НДС при замене номенклатуры, изменении количества/цены
  2. Взгляд налоговиков на корректировки НДС:

¨    по истечении трех лет;

¨    при работе с неплательщиком НДС

  1. Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.
  2. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов

  1. Правила применения штрафа. В каких случаях его не будет.
  2. Новые сроки регистрации покупателем «минусового» расчета корректировки и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф
  3. Кто и как рассчитывает сумму штрафа

Отражение налогового кредита без налоговой накладной

  1. Какие документы могут быть основанием для налогового кредита
  2. Период отражение налогового кредита на основании документов, предоставленных подотчетным лицом
  3. Отражение кредита на основании счета. Особенности таких операций при оплате услуг по водоснабжению и водоотводу

Анализ отдельных НДС-операций

  1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
  4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  5. Компенсация налога на землю и налога на недвижимость при аренде недвижимости. Позиция налоговиков относительно уплаты НДС
  6. Начисление НДС при уценке или уменьшении полезности основных средств
  7. Компенсация за поврежденное имущество и НДС
  8. Налогообложение услуг по международной перевозке. Порядок применения ставки 0% и составления налоговой накладной
  9. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  10. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
  11. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования

  1. «Классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные
  2. Отражение налогового кредита
  3. Правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит
  4. Составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации

Возврат денежных средств с казначейского счета:

¨    условия возврата

¨    на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства

¨    особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)

Составление и исправление НДС-отчетности

  1. Обновленная форма приложений к декларации. Дополнительная аналитика и расшифровка незарегистрированных документов
  2. Как рассчитаться с бюджетом в случае недополучения налогового кредита по причине приостановления регистрации налоговых накладных.
  3. Особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.
  4. Увеличение регистрационной суммы в СЭА на сумму уплаченных обязательств по уточненным декларациям

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1700,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


Центр Информ-киев, Чп