НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: налогообложение отдельных операций,
заполнение налоговой накладной. Анализ обновленной формы декларации
13 августа 2018 года
|
Самарченко
Елена Романовна
|
независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.
|
В программе семинара:
Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок
- Приостановление регистрации налоговых накладных «по-новому»:
¨ критерии, по которым будут «отбирать» налоговые накладные для приостановления регистрации;
¨ разделение налогоплательщиков на добросовестных и не очень. Кто может попасть в «черный» список;
¨ в каких случаях и кому не грозит приостановление. Возможности относительно подачи документов до приостановления регистрации;
¨ наиболее проблемные операции, подпадающие под налоговый «анализ»;
¨ действия поставщика и покупателя в случае приостановления регистрации налоговых накладных (расчетов корректировок);
¨ новые правила о «двухступенчатой» разблокировке и автоматической регистрации.
- Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит?
- Бессрочная регистрация налоговых накладных и корректировок. Как это может повлиять на «подвисшие» суммы НДС
- Сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как такое списание влияет на налогооблагаемую прибыль
- Кодирование товара:
¨ кодировка товаров при продаже в розницу;
¨ группировка товаров в налоговой накладной: возможно ли это?
- Составление налоговой накладной при перевозке с привлечением экспедитора
Прочие вопросы, касающиеся корректировки НДС
- «Премудрости» корректировки НДС при замене номенклатуры, изменении количества/цены
- Взгляд налоговиков на корректировки НДС:
¨ по истечении трех лет;
¨ при работе с неплательщиком НДС
- Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.
- Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита
Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов
- Правила применения штрафа. В каких случаях его не будет.
- Новые сроки регистрации покупателем «минусового» расчета корректировки и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф
- Кто и как рассчитывает сумму штрафа
Отражение налогового кредита без налоговой накладной
- Какие документы могут быть основанием для налогового кредита
- Период отражение налогового кредита на основании документов, предоставленных подотчетным лицом
- Отражение кредита на основании счета. Особенности таких операций при оплате услуг по водоснабжению и водоотводу
Анализ отдельных НДС-операций
- «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
- Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
- Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
- Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
- Компенсация налога на землю и налога на недвижимость при аренде недвижимости. Позиция налоговиков относительно уплаты НДС
- Начисление НДС при уценке или уменьшении полезности основных средств
- Компенсация за поврежденное имущество и НДС
- Налогообложение услуг по международной перевозке. Порядок применения ставки 0% и составления налоговой накладной
- Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
- Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
- Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?
Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования
- «Классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные
- Отражение налогового кредита
- Правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит
- Составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации
Возврат денежных средств с казначейского счета:
¨ условия возврата
¨ на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства
¨ особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)
Составление и исправление НДС-отчетности
- Обновленная форма приложений к декларации. Дополнительная аналитика и расшифровка незарегистрированных документов
- Как рассчитаться с бюджетом в случае недополучения налогового кредита по причине приостановления регистрации налоговых накладных.
- Особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.
- Увеличение регистрационной суммы в СЭА на сумму уплаченных обязательств по уточненным декларациям
Стоимость участия одного слушателя семинара - 1700,00 грн. (Без НДС)
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
