ИТОГОВЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ СЕМИНАР ЗА 2018 ГОД.

«ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ 2018. ПЕРСПЕКТИВЫ 2019»

Новые формы налоговой накладной и расчета корректировки: анализ изменений

НАЛОГ НА ВЫВЕДЕННЫЙ КАПИТАЛ – ПРОЕКТ ИЗМЕНЕНИЙ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС УКРАИНЫ С 2019 ГОДА: СУТЬ, АНАЛИЗ, АДМИНИСТРИРОВАНИЕ, ЛЬГОТЫ, И ДР.

 

18 декабря 2018 года

КОЗЛОВА-МИЛОН

МАРИНА ЕВГЕНЬЕВНА

Консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита. ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.

В программе:

1.  Новые формы налоговой накладной и расчета корректировки: анализ изменений

  • когда изменения вступают в силу?
  • что такое налоговый номер налогоплательщика? – разъяснение от ГФС 
  • «опис (номенклатура)»
  • новая графа 11 «сумма НДС»
  • составляем РК на изменение количества/стоимости или на возврат товаров/предоплаты: что изменилось? 
  • сводные НН
  • ошибки в заглавной части НН: как составить РК?
  • отмена лишних «ошибочных» НН
  • отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
  • если в налоговой накладной на «входе-выходе» есть отличия.

 

  1. 2.  Расчеты корректировок к налоговым накладным:
  • дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
  • возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС
  • как правильно заполнить расчет корректировки на изменение номенклатуры? 

 

3.  Отдельные НДС-опреации:
·      ГФС о бестоварности хозяйственных операций, практика налоговых плановых документальных проверок в 2018 г. за предыдущие и текущий годы.
  • обычные цены при передаче имущества в аренду
  • обычные цены при продаже готовой продукции, работ, услуг
  • уменьшение стоимости товара после его продажи: последствия по НДС 
  • учет НДС при списании задолженности в т.ч. перед нерезидентом
  • возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
  • уценка запасов, позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
  • определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
  • бесплатная передача товаров (в т.ч. подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
  • бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
  • перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
  • простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
  • ремонт автомобиля за счет страховой компании
  • офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат.
·      ликвидация ОС
·      ремонт арендованных ОС
·      ошибочные оплаты

 

4.  Декларация по НДС: подаем УР: тонкости СЭА
 

5.  Отчет о суммах налоговых льгот: «горячие» вопросы

·  сроки подачи и ответственность

·  экспорт

·  металлолом, макулатура

·  путевки

· как рассчитать льготу по налогу на прибыль за счет убытков прошлых лет.

 

6. Налог на прибыль, подготовка к сдаче отчетности
o  сроки подачи декларации для предприятий с доходом до и более 20 млн грн
o  проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за 2018 год.
o  связь с финансовой отчетностью; правила подачи финансовой отчетности; рекомендации ФСУ относительно финансовой отчетности
o  виды разниц, обязательные для всех плательщиков налога на прибыль
o  МНМА и их судьба в приложении РІ, – консультируют налоговики
·      основные средства (эксплуатация полностью самортизированных ОС; текущий и капитальный ремонт - нюансы при проверках; ремонт непроизводственных основных средств;)
·      рисковые операции для целей налогообложения: проблемные нерезиденты, представительские расходы, расходы на "обеспечение потребностей учредителя", рекламные расходы;
  • сомнительная и безнадежная задолженность, положительное вмешательство Минфина в разрешение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков
·      задолженности "проблемных" банков
·      помощь неприбыльным организациям
·      безвозвратная финансовая помощь
·      примеры заполнения Приложения ВП и уточняющей декларации
 
7.  Инвентаризация для целей налогообложения налогом на прибыль
·      обязательно ли проводить годовую инвентаризацию
·      объекты, которые подлежат инвентаризации
·      сроки проведения инвентаризации.
·      инициация проведения инвентаризации контролирующими органами и последствия отказа;
 
  1. 8.  Первичные документы
  • изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»
  • образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним
  • практика проверок первичных документов и их заменителей.

 

9. Учетная политика как основа бухгалтерского учета предприятия

  • рекомендации к составлению
  • влияние на налоговый учет 

 

10 .Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, администрирование, льготы, и др.

 

11. НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

  • расходы на выездные, в т.ч. зарубежные семинары, деловые поездки
  • питание
  • оплата труда за время командировки
  • за отсутствие подписей работника об ознакомлении с кадровыми документами грозит штраф
  • какие документы проверяются при проверке соблюдения трудового законодательства

 

12.Значительные сделки, или Какие соглашения разрешается подписывать директору

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1700,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп