«ПЕРВОКВАРТАЛЬНЫЕ» ИТОГИ ИЗМЕНЕНИЙ-2017

ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ, ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК

29 марта 2017 года

 

Самарченко

Елена Романовна

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

В программе семинара:

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

  1. Новые «налоговые разницы» (в том числе по штрафам, по бесплатным передачам денег, товаров, услуг, по «переходящим» операциям для бывших единоналожников).
  2. Новые операции с необоротными активами:

¨   ремонты и продажа непроизводственных основных средств и непроизводственных нематериальных активов;

¨   уменьшение налоговой амортизируемой стоимости на суммы переоценок, проведенных в бухгалтерском учете;

¨   ускоренная амортизация основных средств.

  1. Безнадежные долги (дебиторская и кредиторская задолженность). Своевременное и правильное отражение доходов и расходов. Числовые примеры списание дебиторской задолженности в различных вариантах (с начисление резерва и без такового).
  2. Перспективы изменений в декларацию по налогу на прибыль. Варианты отражения новых корректировок в старой форме декларации (в случае, если новая форма не будет утверждена).
  3. Анализ ошибок прошлых периодов и порядок их исправления (в бухгалтерском и налоговом учете):

¨   бухгалтерские ошибки, повлиявшие на финансовый результат («забытые» документы, ошибки в расчете амортизации и проч.);

¨   ошибки при расчете показателей приложения РI;

¨   прочие ошибки, повлиявшие на сумму налога на прибыль;

¨   методологические ошибки в составлении декларации, не меняющие суммы налога на прибыль. Какие ошибки стоит исправить?

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

  1. Штрафы за позднюю регистрацию налоговых накладных (расчетов корректировки). будут ли штрафы, если с опоздание зарегистрировали налоговую накладную на неплательщика (на себя, на нерезидента и т.д.)? Позиция налоговых органов.
  2. Новая форма налоговой накладной (анализ проекта документа). Отражение в ней кодов товаров и услуг:

¨   особенности отражения кодов при различных операциях (составление сводной налоговой накладной на «компенсационные» обязательства, сводной налоговой накладной при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.);

¨   как поступить, если кода в классификаторе нет;

¨   отражение «кодировки» при различных вариантах составления документов на работы (услуги), в том числе на аренду недвижимости, ремонт оборудования и проч.

¨   Кодирование товара:

¨   как выгоднее кодировать украинские товары с учетом того, что импортные товары должны четко прослеживаться при каждой поставке;

¨   кодировка при «преобразовании» импортного товара в украинский;

¨   возможные проблемы с несовпадением названия приобретенного товара с названием при его продаже;

¨   кодировка товаров при продаже в розницу;

¨   очередные «заморочки» от налоговиков относительно продажи товаров в комплекте.

  1. Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит. Какие реквизиты необходимо «держать под контролем»?
  2. Приостановление регистрации налоговой накладной. Новый механизм воздействия на «строптивого» налогоплательщика?
  3. Регистрация расчетов корректировок к «старым» налоговым накладным:

¨   порядок регистрации корректировок к налоговым накладным, составленным до июля 2015 года;

¨   отражение кода УКТВЭД в Расчете корректировки к налоговой накладной без кода;

  1. Изменения в форму декларации по НДС (анализ проекта).

ЗАРПЛАТНЫЕ ВОПРОСЫ

  1. Анализ отдельных вопросов, связанных с доначислением оплаты труда до минимального уровня:

¨   учет сумм индексации заработной платы, отпускных, больничных;

¨   как влияет зарплата командированного работника на анализ соответствия оплаты труда ее минимальному уровню

  1. Корректировка зарплаты для расчета отпускных. Для кого и в каких случаях это актуально. Возможные санкции за не проведение корректировок.
  2. Проверки Минтруда. На что обратить внимание при подготовке к проверке
  3. НДФЛ-ные изменения-2017:

¨   суточные при командировках. Минимальный и максимальный размер. Мнение Минтруда, числовые примеры;

¨   обучение работников и не работников предприятия. При каких условиях и какое обучение не подпадает под налогообложение;

¨   лечение и медобслуживание: необходимое и достаточное документальное оформление.

Прочие вопросы

  1. Отчет по льготам. Исправление ошибок, подача отчета, если кто-то не сдал
  2. Наличные расчеты:

¨   применение ограничения в 50 тыс. грн. распространяются ли ограничения на зарплату и прочие выплаты

¨   кассовые книги подразделений. Новый взгляд НБУ на старую проблему

 Стоимость участия одного слушателя семинара -  1390,00 грн. (Без НДС)

 При оплате за 7 дней до начала семинара стоимость– 1300,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


Центр Информ-киев, Чп