вебінар (+доступ до запису)  початок о 15.00

 

05 серпня 2022 року

Податок на прибуток: облік, оподаткування, звітування під час воєнного стану

 

Авторський вебінар:

Самарченко

Олени Романівни

Незалежного консультанта з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі

В програмі:

 

Загальні правила

«Безштрафні» терміни подання поточної та уточнюючої звітності (в тому числі за 2021 рік).

Штрафні санкції за затримку в звітуванні та сплаті податку.

Терміни звітування з податку на прибуток підприємствами, що тимчасово перебувають на «спецподатку – 2%».

Особливості застосування «самоштрафу» при поданні уточнюючих декларацій.

Заборони на виправлення помилок: які існують, скільки триватимуть.

 

Складання та подання фінансової звітності

Терміни звітування.

Особливі терміни оприлюднення фінзвітності за 2021 рік та її подання податковим органам. Які негативні наслідки можливі у випадку порушення встановлених термінів.

Відображення в звітності виправлення помилок та подій після дати балансу.

Зміни в обліковій політиці/облікових оцінках, що пов’язані з війною: які вони можуть бути, як коректно сформулювати та оформити.

 

Формування показників декларації, облік окремих операції

Особливості відображення в декларації сум доходу та фінансового результату, якщо в звітному періоді є місяці перебування на «спецподатку – 2%». Можливі розбіжності з фінансовою звітністю, пояснення цих розбіжностей.

Оподаткування «незакритих» операцій при переході з 2% до загальної системи.

Відображення збитків минулих років. Особливості 2022 року: для кого існують, як застосувати?

Операції з необоротними активами та запасами:

  • створення забезпечення знецінення запасів. Коли це можливо робити, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку;
  • «мобілізація» та/або примусове відчуження майна. В чому різниця? Чи списувати з обліку такі активи? Чи нараховувати амортизацію в бухгалтерському та/або податковому обліку;
  • списання пошкодженого майна. Які документи необхідно мати для списання без оподаткування? Чи є сенс або обов’язок робити оцінку пошкодженого/зруйнованого майна?
  • облік майна, що «виїхало за кордон» разом із працівниками. Як обґрунтувати використання такого майна в господарській діяльності? Як обліковувати пальне, якщо «евакуйованим» майном є автомобіль? Як списати майно, якщо його втрачено?

Безоплатна передача товарів/необоротних активів, виконання робіт/надання послуг, перерахування коштів:

  • можливі коригування фінрезультату в залежності від статусу отримувача (платник/неплатник, фізособи, підприємці тощо);
  • необхідні та бажані бухгалтерсько-підтвердні документи;
  • особливості безоплатних передач в стосунках з пов’язаними особами;
  • товари/кошти на потреби Збройних Сил. Що та кому можна надавати, щоб не втратити податкові витрати.

Облік та списання заборгованостей:

  • особливості обліку та погашення кредиторської заборгованості з «небажаним» контрагентом. Хто до них відноситься, як це виявити?
  • дебіторська заборгованість, яку не погашено з «воєнних» причин. Чи потрібно нараховувати резерв сумнівних боргів, чи можна її подовжити або списати?

Відображення в обліку та можливі коригування в деяких операціях, в тому числі:

  • добровільне медичне страхування працівників;
  • виплати, пов’язані з оплатою праці (інші виплати працівникам);
  • операції з нерезидентами (придбання/продаж товарів/послуг)

 

Фінансові умови.  

Оплата 1100 грн. без ПДВ

(кількість слухачів обмежена)

 

Після вебінару - Надсилаємо ексклюзивні матеріали та доступ до перегляду запису вебінару

Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар