Новые правила блокировки НН.Закрываем 1 квартал. Налог на прибыль, НДС, зарплатные налоги

ВАЖНЫЕ ВОПРОСЫ НДС-2018.

СИСТЕМА БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ. ВТОРОЙ РАУНД

ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 1 КВАРТАЛ 2018 ГОДА

 

05 апреля 2018 года

КОЗЛОВА-МИЛОН

МАРИНА ЕВГЕНЬЕВНА

Консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита. ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.

В программе:

НДС

1. 22 марта 2018 года - старт системы блокировки налоговых накладных. Второй раунд:

  • Понятие "рисковых плательщиков", " рисковых операций" и "истории плательщика" налогов
  • Роль ДФС в определении критериев остановки регистрации НН/ РК
  • Порядок подачи пояснений и документов при остановке регистрации НН/РК
  • Региональный и центральный уровень принятия решений о регистрации НН/РК: сроки, процедуры
  • Признаки, по которым НН/РК не попадут в систему мониторинга
  • Причины блокировки НН/РК
  • Новый Порядок рассмотрения жалоб на решения комиссий по заблокированным НН
  • Таблица плательщика налогов: рекомендации по составлению для принятия ФСУ
    • порядок регистрации налоговых накладных, регистрация которых приостановлена до 31.12.2017 г.
    • Новые данные в электронном кабинете для работы с НН/ РК
    • Когда декларировать налоговый кредит по НН/РК, которые были разблокированы  2 января и позже
  1. 2.    НН и РК – важные нюансы:
  • Ø Практическое применение новых сроков регистрации РК
  • Ø Уменьшение налоговых обязательств по «минусовому» расчету корректировки
  • Ø Особенности составления РК  на смену номенклатуры
  • Ø Поставщик зарегистрировал РК на исправление кода УКТ ВЭД. Действия покупателя
    • Когда по РК к НН на неплательщика НДС можно уменьшить ранее начисленные налоговые обязательства?
    • НН/РК составлены до 03.12.2017 года. В течение какого времени плательщик налога имеет право на налоговый кредит?
    • Ø Составление налоговой накладной: без отметки «импортированный товар», на выполненные работы, при продаже комплектов
    • Ø «Ошибочная» налоговая накладная: важные нюансы
    • Ø Налоговую накладную своевременно не включили в налоговый кредит: что делать
    • Ø Штрафы за опоздание в регистрации налоговых накладных
    • Ø Порядок хранения налоговых накладных и расчетов корректировки, составленных в электронной форме
  1. 3.  Калейдоскоп НДС-операций

Ø  Показатель override (∑Перевищ): проблемы и решения

  •  «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  • Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  • Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  • Отражение в НДС-учете получения услуг от нерезидента для использования их в нехозяйственной деятельности или в необлагаемых операциях
  • Начислять ли НО по товарам/услугам, приобретенным для частичного использования в необлагаемых операциях, если суммы НДС не были включены в налоговый кредит
  • Цена товара с привязкой к инвалюте

Ø  Раздаем импортируемые рекламные материалы: как быть с НДС?

Ø  Бесплатно полученная рекламная продукция от нерезидента: НДС и отражения в учете 

Ø  Продление аренды без передачи улучшений: НДС нет

Ø  Возмещение стоимости коммунальных услуг при аренде: НДС-нюансы

Ø  Экспортируем образцы товара

Ø  Приобретаем питьевую воду, кофе и чай для общего пользования: что с налоговым кредитом и расходами

4.    Ошибки в НДС-декларации: анализируем ситуации

5.    Обнародован проект новой отчетности по НДС

Налог на прибыль

  1. 1.    Декларация по прибыли за 1 кв. 2018 г. – основные моменты
  • Сроки сдачи

Ø  Работаем с «особыми» нерезидентами (из «низконалоговых» стран)

Ø  Есть ли граница между оптимизацией и уклонением от уплаты налога при привлечении кредитов от нерезидентов?

Ø  Экспорт товаров и услуг. Определение суммы дохода, использование распределительного счета

Ø  Когда ремонтные работы увеличивают стоимость автомобиля

Ø  Убираем «лишние» убытки

Ø  Исправление ошибок в декларации по налогу на прибыль предприятий

2.    Первичные документы 2018

Ø  Оформление первичных документов: что изменилось с 1 января  2018 года.

Ø  Правила составления и типичные ошибки

Ø  Отсутствие ТТН не говорит о фиктивности сделки

НДФЛ

  •  Налогообложение подарков: ГФСУ изменила позицию

  •  Путевка работнику за счет средств предприятия: что с НДФЛ?

  • Командировочные расходы

  • Необлагаемые выплаты в 2018 году

Кассовые операции

  •   На какие виды наличных расчетов не распространяется ограничение о предельных суммах наличных расчетов?

  •   Относятся ли к наличным расчетам наличные средства, перечисленные через банк на счет получателя?

  •   Имеет ли право руководитель выполнять функции кассира и подписывать кассовые документы отдельно как кассир и как руководитель предприятия?

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1650,00 грн. (Без НДС)


Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар