ТРЕНДЫ  МСФО (9,15, 16) И ИХ НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ: СОВМЕСТИТЬ НЕСОВМЕСТИМОЕ – ЭТО ПРОСТО

 

Обновленный Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» значительно расширил перечень компаний, для которых МСФО становятся необходимы. Мало того, что применение новых стандартов «Аренда», «Выручка», «Финансовые инструменты» и некоторых правок к другим МСФО требует особого внимания, еще и возникают вопрос «А что тогда с налогами?...»

На нашем семинаре Вы узнаете все новшества, особенности, нюансы учета по МСФО, преимущественно в свете новых стандартов, а также секреты налогового учета таких операций в контексте налога на прибыль и НДС.

 

21 августа 2019 года

 

Зайцева

Оксана Юрьевна

аудитор, налоговый консультант- заместитель директора по экономике и финансам; директор консалтинговой компании; с 1995 года ведущий лектор по вопросам налогового и бухгалтерского учета в консалтинговых компаниях г. Киева,

Горобец Ирина

кандидат экономических наук, сертифицированный аудитор Украины, судебный экономический эксперт, диплом ACCA dipifr (rus), CIMA Cert PM (rus), многолетний опыт преподавания по программам CAP/CIPA, ACCA dipifr (rus), CIMA Cert PM (rus), богатая практика внедрения и постановки на предприятиях управленческого учета и МСФО.

 

В программе семинара:

 

1.            МСФО 16 «Аренда»: стратегия и подходы, нюансы определения стоимости актива в форме права пользования и обязательств по аренде, финансовых расходов и амортизации:

- МСФО 16 теперь для всех арендаторов;

- как выделять компоненты аренды в договоре;

- определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда;

- активы в форме права пользования у арендатора- расчет и практические нюансы;

- учет переменной части арендной платы;

- выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей;

- особенности аренды земельных участков и паев;

- операции по продаже с обратной арендой;

- учет досрочного прекращения договора аренды недвижимости;

- учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества;  

Арендные операции: налоговый учет:

- нет корректировок?: какие тайны хранит п.п.138.4 Налогового кодекса.

- амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете;

- преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры;

-  нюансы учета НДС в сумме арендных операций арендатора и арендодателя;

- расходы на ремонт и улучшения, окончание сроков аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и расходами;

 

2.            Влияние изменения модели признания выручки по МСФО 15 «Выручка по договорам с покупателями» на финансовый и налоговый учет:

- признание выручки 5-ти шаговая модель;

- контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают;

- отражение в учете продаж с правом на возврат товара;

- особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате;

- предоставление гарантий и их отражение в учете;

- как новый учет предоплаты влияет на баланс, что такое «значительный компонент финансирования»?;

- учет бартерных и товарообменных операций, проведение взаимозачетов;

- как отражать выручку у агентов и принципалов;

Налоговый учет выручки для компаний, которые применяют МСФО:

- анализ корректировок, предусмотренных Налоговым кодексом;

- контрактные обязательства -  не резерв: в чем разница и нужна ли корректировка?;

- как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи;

- философия МСФО, как элемент планирования налоговой нагрузки;

 

3.            Важные аспекты внедрения МСФО 9 «Финансовые инструменты»:

- нюансы оценки финансовых активов и финансовых инструментов (депозиты, кредиты и финансовая помощь, займы сотрудникам, дебиторская задолженность, оценка инструментов капитала);

- как учитывать межфирменные кредиты по МСФО, расчет их обесценения;

- как повлияет на отчетность реструктуризация долга;

- факторинг дебиторской задолженности;

- существенные изменения в обесценении финансовых активов: переход от начисления резервов под понесенные убытки к начислению резервов под ожидаемые кредитные убытки, выбор учетной политики при использовании «упрощенного подхода»;

- практическое применение упрощенного подхода к созданию резервов: матрица оценочных резервов;

 

Отражение в налоговом учете нюансов оценки финансовых активов

- дисконтирование в изложении контролирующих органов: когда на самом деле необходимо отражать оценки финансовых активов в капитале;

- резерв на обесценение финансовых активов: все о корректировке.

- как отразить в налоговом учете безнадежную задолженность;

 
 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  2500,00 грн. (Без НДС)

 

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп