"ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НАЛОГОВ КАК ИНСТРУМЕНТ СОХРАНЕНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ И ВЫЖИВАНИЯ БИЗНЕСА НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ"

05 августа 2016 года

 

Самарченко

Елена Романовна

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

В программе семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

 

Общие принципы налогообложения. Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия.

Привлечение оборотных средств:

  • возвратная  финпомощь от учредителей и не только. Подводные камни и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме;
  • возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;
  • кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.
  • Договоры комиссии, поручения. Как с помощью таких договоров уменьшить оборот по доходам и сохранить статус «маленького» предприятия.

Доход от продажи товаров (услуг). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?

Операции с необоротными активами:

  • бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
  • бухгалтерская дооценка как механизм увеличения налоговой амортизации. Налоговики против, а что написано в НКУ?
  • увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом;
  • продажа необоротных активов. Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
  • ликвидация «с пользой» для расходов.
  • Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):
  • приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях;
  • продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Какая существует альтернатива такому сложному механизму пересчета цен?
  • проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях;
  • уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов;

Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям: как выгоднее это сделать, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными).

 

НДС

База налогообложения при поставке:

  • готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);
  • покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете;
  • необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.

Рекламные бесплатные раздачи. В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?

Корректировки НДС при списании задолженности. В каких случаях этого можно не делать?

Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.  Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика.

Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.

Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ

Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?

Подарки физлицам: кому, какие, сколько?

Помощь на санаторное лечение как альтернатива подаркам.

Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.

Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника? Подводные камни в виде доначисления ЕВСС и штрафов от Минтруда.

Целевая и нецелевая благотворительная помощь:

  • кому и в какой сумме выплачивается;
  • как правильно составить первичные документы;
  • Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1390,00 грн. (Без НДС)

При оплате за 7 дней до начала семинара – 1270,00 грн.

Регистрация на семинар: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

 


Центр Информ-киев, Чп