ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

КАК ИНСТРУМЕНТ СОХРАНЕНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ И ВЫЖИВАНИЯ БИЗНЕСА.

 ОБЗОР НАЛОГОВЫХ НОВОСТЕЙ.

 

Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм. Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров. Предлагаемый вашему вниманию семинар как раз направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!

06 сентября 2018 года

 

САМАРЧЕНКО

 

ЕЛЕНА РОМАНОВНА

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

В программе:

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

Анализ норм Закона об ООО:

Как юридические нормы могут повлиять на налогообложение, в том числе на признание хозяйственных договоров недействительными;

Оформление права подписи договоров, обмен документами, подтверждающими финансовое положение контрагента;

Ответственность руководителя и бухгалтера за убытки предприятия;

Обновленные правила начисления и выплаты дивидендов.

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Общие принципы налогообложения. Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия

Привлечение оборотных средств:

¨             возвратная финпомощь от учредителей и не только. Помощь со сроком возврата более одного года: когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать;

¨             подводные камни и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме;

¨             возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;

¨             кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

Договоры комиссии, поручения. Как с помощью таких договоров уменьшить оборот по доходам и сохранить статус «маленького» предприятия.

Доход от продажи товаров (услуг). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?

Операции с необоротными активами:

¨             бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?

¨             бухгалтерская дооценка как механизм увеличения налоговой амортизации. Налоговики против, а что написано в НКУ?

¨             увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом;

¨             продажа необоротных активов. Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?

¨             ликвидация «с пользой» для расходов.

¨             Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

¨             приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях;

¨             продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Какая существует альтернатива такому сложному механизму пересчета цен?

¨             проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях;

¨             уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов;

Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям: как выгоднее это сделать, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными).

 

НДС

База налогообложения при поставке:

¨             готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);

¨             покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете;

¨             необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.

Рекламные бесплатные раздачи. В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?

Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов предприятия.

Корректировки НДС при списании задолженности. В каких случаях этого можно не делать?

Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.  Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика.

Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.

Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).

 

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ

Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?

Подарки физлицам: кому, какие, сколько?

Помощь на санаторное лечение как альтернатива подаркам.

Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.

Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?

Целевая и нецелевая благотворительная помощь:

¨             кому и в какой сумме выплачивается;

¨             как правильно составить первичные документы;

Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).

 Стоимость участия одного слушателя семинара -  1700,00 грн. (Без НДС)

Регистрация на семинар: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп