«АНТИОФШОРНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ – ИЗУЧЕНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ КЕЙСОВ ПО СТРУКТУРИРОВАНИЮ БИЗНЕСА»

04 апреля 2018 года

Международное налоговое планирование с учетом локальных и глобальных тенденций. Обсуждение практических кейсов по антиофшорному планированию. Актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций. Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового структурирования. Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий планирования. Наиболее актуальные вопросы Трансфертного ценообразования в ВЭД. Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний.

Лектора-консультанты:

Кузнечикова Елена

адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE». Практикует право с 1999 года, главным образом в области внешнеэкономической деятельности, инвестиционного консалтинга. Налогового планирования и защиты активов, разрешения споров с государственными органами и споров между субъектами хозяйствования. Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования (включая международное), структурировании M&Aсделок и подготовке бизнеса к продаже.

Курило Юлия

Адвокат, Партнер, АО «СК ГРУП». Руководитель корпоративной практики и международного арбитража. На счету Юлии сопровождение сделок M&A различных предприятий машиностроительной отрасли, сельского хозяйства, углеперерабатывающих предприятий. Юлия непосредственно руководила проектами, связанными с созданием акционерных обществ, их реорганизацией, дополнительными выпусками акций, прекращением. Заслуживает внимания и ее успешный опыт в комплексном сопровождении корпоративных споров, в том числе, с иностранным элементом.

Дмитриева Ольга

Адвокат, Управляющий партнер ЮФ «Дмитриева и партнёры». Председатель Высшей ревизионной комиссии адвокатуры Украины, Председатель Наблюдательного совета ВГО «Ассоциация адвокатов Украины», арбитр Рижского международного коммерческого арбитражного суда, член Общественного совета при Антимонопольном комитете Украины.

Соловьева Ольга

Адвокат, Управляющий партнер, АО «СК ГРУП». Гжа Соловьева работает практикующим адвокатом в области налогообложения с 1998 года. Ольга предоставляет клиентам консультации в области международного налогового планирования и разработки структур компаний и инвестиций. В число ее клиентов входят как международные холдинги и бизнесгруппы, так и небольшие компании, ставящие перед собой масштабные амбициозные задачи по расширению бизнеса.

Программа семинара:

Блок №1. Холдинговые структуры в международном налоговом планировании.

1. Антиоффшорное планирование: мифы и реальность.

  • Черные и серые списки стран (как и на что влияет, последствия борьбы с оффшорами для вас)
  • Конвенции об избежании двойного налогообложения (злоупотребления конвенциями – что это, как и кто их выявляет)
  • Последние тенденции ЕС и не только (деоффшоризация и прозрачность — к чему идет мир, как сохранить свой бизнес в нем, агенты влияния и новые стандарты ведения бизнеса)
  • Nondiscrimination, ЕС и третьи страны (как функционирует ЕС с третьими странами)
    • Цели структуры (ваши мечты или реальность)
    • Правильный выбор стран (как не «попасть»)
    • Создание и поддержание компаний (что такое «реальный» холдинг, как его поддерживать, как сохранить)
    • Признаки фиктивности, кондуитные компании (транзиты)
    • Злоупотребление Конвенциями, substance
    • Внутригруповое финансирование, гибриды (что такие гибридные схемы), создание затрат (займы, роялти, дивиденды, услуги)
    • Apple, McDonalds и другие (примеры мировой судебной практики на известных кейсах)
    • Как определяет ЕС
    • Как определяет Украина
    • Судебная практика
    • Потеря льгот
    • Тест «места проведения заседаний директоров»
    • Тест «фактического места принятия решений»
    • Тест «копроративных атрибутов»
    • Тест «влияния»
    • Тесты «управления и контроля»
    • Отличия трастов от фондов Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами.
    • Цели и задачи трастов и фондов Мировая практика использования таких структур в бизнесе.
    •  Признаки фиктивности (как не потерять накопленное)
    • Базельские конвенции (одни для всех, что ждать, чего бояться)
    • KYC (проходим или отказ в открытии счета)
    • Compliance (как проводится, последствия)
    • Репутационные моменты что и кого «банки не любят»
    • Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами.
    • Перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?
    • Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
    • Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.
    • Изучаем план BEPS (Base erosion and profit shifting) и его влияние на международный бизнес.
    • Система банковского обмена информацией и практические рекомендации по созданию substance в юрисдикции регистрации компании. Как избежать риска потери налогового резидентства компаний.
    • Основные изменения в банковской системе с 2017г.;
    • Процедура KYC («Знай своего клиента»). Почему банки задают неудобные вопросы?
    • Документы для открытия счетов: требования к юрисдикциям, бенефициару, деятельности;
    • Требования новых нормативных актов в сфере AML (законодательство по борьбе с отмыванием денег), включая автоматизированный рискскоринг на примере Латвии.
    • Предпосылки внедрения автоматического обмена налоговой информаций в Украине
    • Порядок автоматического обмена по стандарту CRS (списки стран, графики, объем передаваемой информации, лазейки):
    • Субъекты и объекты сбора и передачи информации по стандарту CRS,
    • Процедура проверки счетов для целей CRS,
    • Информация для передачи и обмена в рамках CRS,
    • Концепция автоматического обмена и процедура передачи информации по CRS на примерах;
    • Последствия автоматического обмена информацией для граждан/резидентов Украины,  перспективы внедрение правил КИК;
    • Способы минимизации рисков CRS (зонтичные фонды, номинальный бенефициар, смена налогового резидентства бенефициара и т.п.);
    • Смена налогового резидентства как инструмент минимизации последствий автоматического обмена налоговой информацией (чем могут быть интересны Мальта, Кипр, Андорра, ОАЭ). Как убедить Украину в утрате статуса налогового резидента
    • Изучаем план BEPS (Base erosion and profit shifting) и его влияние на международный бизнес.
    • Система банковского обмена информацией и практические рекомендации по созданию substance в юрисдикции регистрации компании.
    • Как избежать риска потери налогового резидентства компаний.
    • Международное налоговое планирование и валютное регулирование – какие нововведения предложил НБУ. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
    • Валютная либерализация. Отмена лицензии НБУ на открытие валютных счетов за рубежом и размещения валютных ценностей.
    • Критерии контролируемых операций: что учитывается в оборот и в доход
    • Сопоставимые операции: где искать, какие источники являются приоритетными
    • Низконалоговые юрисдикции: 3 перечня в течение 20162017 года, как с ними работать
    • Методы ТЦО: как правильно выбрать метод, примеры
    • Диапазон: как построить, какие показатели включаются, как рассчитать медиану
    •  Документация: как составить отчет о контролируемых операциях (пример заполнения) и документацию о ТЦО (основные этапы)
    • Штрафные санкции: в каких случаях применяются и как их избежать
    • Ограничения по расходам на приобретение товаров / работ / услуг у поставщика из низконалоговой юрисдикции

2. Идеальная структура: как создать и не поломать (советы, а также примеры нашумевших международных судебных кейсов: кто как погорел, а также судебная практика РФ и Украины).

3. Бенефициарный собственник: кому и зачем он нужен.

4. Налоговое резидентство компании и налогообложение у источника на примере кейсов (как потерять налоговые льготы юрисдикции для своей компании по неосторожности)

5. Трасты и фонды: дорогая и полезная игрушка или выброшенные деньги.

6. Банки в разрезе окончательного демонтажа понятия «банковская тайна»

Блок №2. Минимизация рисков при внедрении в Украине правила контролируемых иностранных компаний (КИК/CFC).

Блок №3. Работа с международными банками в современных реалиях. Автоматический обмен финансовой информацией для налоговых целей по стандарту CRS (техника реализации, объем передаваемой информации и способы минимизации рисков.).

Блок № 4. Имплементация плана BEPS его влияние на международный бизнес

Блок № 5. Новеллы валютного регулирования для юридических и физических лиц в 2017г.

Блок №6. Наиболее актуальные вопросы трансфертного ценообразования в ВЭД.

 

Стоимость  участия в семинаре 2250,00 гривен (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп