ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2017 ГОДА

АНАЛИЗ АКТУАЛЬНЫХ НАЛОГОВО-УЧЕТНЫХ ВОПРОСОВ

БЛОКИРОВКА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ. РАСЧЕТ КОРРЕКТИРОВОК.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ПРИЛОЖЕНИЕ РI КОРРЕКТИРОВОК ПО ПРИБЫЛИ. ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК. ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ

04 и 10 октября 2017 года

Козлова

Марина Евгеньевна

эксперт-консультант по вопросам налогообложения,  имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Лучший специалист-практик  по МСФО. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ.

В программе:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

 1. И снова о блокировке НН: нестрашные новости:

ü какие НН/РК  будут блокироваться, а какие – нет; пояснения на примерах;

ü сравнительные формулы мониторинга или опять "налоговая нагрузка"?

ü  таблица данных плательщика налогов, в каких случаях это спасет от блокировки НН; ДФС о нюансах заполнения Таблицы;

ü процедура остановки регистрации НН/ РК в ЕРНН;

ü  сроки регистрации НН/РК при остановке регистрации;

ü  НН заблокирована: последствия для покупателя и продавца;

ü заблокировали регистрацию НН, выписанной на предоплату, какие документы подавать для разблокирования;

ü если товар в заблокированной НН был куплен до 1 января 2017 г., какие документы подавать для разблокирования;

ü если заблокированная НН выписана на услуги, какие документы целесообразно предоставить для разблокирования;

ü обжалование решения об отказе в регистрации НН/РК в ЕРНН;

ü  судебное обжалование отказа в регистрации НН: первая судебная практика;

ü  возможная техническая проблема при регистрации НН по решению суда;

ü  последствия блокировки регистрации НН: новые ответы от ДФС;

ü  НН/РК: вопросы «с полей».

  1. 2.  Обязательные реквизиты НН:

ü ошибки в реквизитах, где необходимо проявить жесткий контроль;

ü НН с ошибочной датой зарегистрирована в ЕРНН: будет ли налоговый кредит?

  1. 3.  Отражение в НН кодов товаров и услуг:

ü коды товаров и услуг при различных операциях (торговля, производство, аренда, компенсация коммунальных услуг, сводная НН на «условные» обязательства, НН при «убыточных» продажах, НН в рознице, НН при составлении комплектов и т.д.);

ü коды при поставке услуг, их связь с регистрационной карточкой плательщика;

ü действия налогоплательщика при отсутствии кода;

ü последствия при наличии ошибок в коде, исправление ошибок в коде;

ü что делать, если наименования одинаковые, а коды разные;

ü возможные проблемы с несовпадением названия приобретенного товара с названием при его продаже;

ü плата за перетоки реактивной электроэнергии — плата за товар или услуги?

  1. 4.            Анализ отдельных НДСопераций:

ü  как налоговики проверяют и оформляют бестоварные операции: опубликованы «методички»;

ü  будет ли меняться реглимит на сумму излишне уплаченных денежных обязательств по НДС, которые возвращены плательщику НДС?

ü  НДС и обычные цены: новые интерпретации для налогового доначисления;

ü  возврат товара от предпринимателя — неплательщика НДС;

ü ошибочно зачисленные денежные средства на РК;

ü  предоплата зачислена в погашение задолженности по другому договору: НДС-корректировка, как оформить?

ü  какой датой признавать НК  по транспортному билету и гостиничному счету

ü бесплатная передача;

ü особенности НО и НК во внешнеэкономической деятельности;

ü применение кредитноты и последствия;

ü ликвидация и продажа ОС;

ü списание испорченных товаров (готовой продукции);

ü недостача товара: возмещение ущерба и НДС;

  1. 5.     Отдельные вопросы составления отчетности по НДС

ü исправление ошибок

ü нюансы подачи уточняющих деклараций

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, БУХУЧЕТ, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ХОЗОПЕРАЦИЙ.

  1. 1.  Готовимся к сдаче декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2017 г.

ü  ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ, сроки сдачи и уплаты;

ü  построчный анализ декларации, взаимосвязь с показателями финотчетности;

ü  уменьшение начисленного налога на прибыль;

ü  разницы, связанные с ОС и МНМА на примере;

ü  кредиторская и дебиторская задолженность: формирование резервов, как признать безнадежной. списание задолженности, корректировка финансового результата через Приложение РІ

ü  помощь   неприбыльным организациям: документы, пример отражения налоговых разниц;

ü  корректировать ли финрезультат на расходы, связанные с содержанием социальной инфраструктуры

ü  безвозвратная финансовая помощь последствия для объекта н/о;

ü  как отражать штрафы в приложении РІ;

ü  порядок заполнения Приложения ВП и уточняющей декларации;

  1. Документальное оформление хозопераций:

ü  новый статус первичного документа;

ü  отсутствие печати на документах;

ü  самостоятельно "установленный" документ;

ü  счет как первичный документ;

  1. Учетная политика как основа бухгалтерского учета предприятия

ü  рекомендации к составлению

ü  влияние на налоговый учет

 

НДФЛ,ВС,ЕСВ.

1.  Куда уплачивать НДФЛ с зарплаты работников, работающих в арендованных помещениях, расположенных отдельно от предприятия ?

  1. Внесены изменения в Инструкцию о служебных командировках.
  2. Придется ли работодателю заплатить НДФЛ за участие работника на семинаре за границей?
  3.  Будет ли сумма полученного подарка базой начисления ЕСВ?
  4. Когда корректировка средней зарплаты при начислении отпускных не обязательна?
  5. Допблаго и натуральный коэффициент при выплатах на:

ü лечение

ü обучение

ü материальную помощь

ü путевки

ü "сверхлимитные" расходы на командировки

ü подарки

ü спецодежду

ü спецпитание

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1420,00 грн.

(Без НДС)

При ранней оплате (за 7 дней до начала семинара) – 1320,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

 

Центр Информ-киев, Чп