вебінар (+запис)
з 10.00
04 лютого 2022 року
МСФЗ - ЗВІТНІСТЬ та ДЕКЛАРАЦІЯ З ПРИБУТКУ за 2021р. останні зміни, практичні аспекти, податкові наслідки.
Авторський вебінар:
|
Мілон-Козлова Марина Євгенівна |
Консультант з питань оподаткування та бухобліку, має нагороди «Кращий бізнес-тренер східної Європи 2009 р». та нагороди від Аудиторської Палати України за величезний вклад в розвиток аудиту. Має Міжнародні дипломи АССА DIPIFR RUS, ICFM, Сертифікат ЕВС*L, рівень А. |
В програмі:
1. МСФЗ-ЗВІТНІСТЬ 2021: РОЗСТАВЛЯЄМО АКЦЕНТИ
• КОМУ необхідно представляти ФЗ у форматі XBRL
• ТАКСОНОМІЯ: поточна та майбутня, ТЕРМІНИ ПОДАЧІ річної та проміжної ФЗ
• Європейський регулятор розповів, які галузі звітності-2021 будуть пріоритетними під час перевірки
• Пандемічні витрати: особливості розкриття у ФЗ
• Істотність помилки у МСФЗ-звітності
2. ПРАКТИЧНЕ ЗАСТОСУВАННЯ МСФЗ (IFRS) 16 для ОРЕНДАРЯ. НАЛОГ НА ПРИБУТОК І ПДВ
• Об'єкт у короткостроковій оренді
• Орендне зобов'язання (термін оренди, ставка дисконтування)
• Орендна плата прив'язана до індексу інфляції: облікові наслідки для орендаря
• Собівартість активу з права користування
• Модифікація договору оренди: окрема оренда, не окрема оренда, зміна компенсації, модифікація та переоцінка – розглядаємо на прикладах
• Як враховувати поступки по оренді через COVID-19 за 2021 рік
• Покращення та повернення орендованого ОЗ
• Подання оренди орендарем у ФЗ
• Огляд листів контролюючих органів на тему: "Оренда"
3.Основні засоби ПО МСФЗ - ВПЛИВ НА ПОДАТКОВІ КОРИГУВАННЯ
• Вплив Covid-19 на знецінення ОЗ, знецінення та податкові різниці
• ОЗС на виплат: облік по МСФЗ. Наслідки для податку на прибуток та ПДВ
• Рекламне обладнання – чи можна врахувати як об'єкт ОЗ
• Чи обов'язково переглядати ліквідаційну вартість ОЗ
• Початок амортизації ОЗ МСБО 16
• Змінили метод та термін амортизації ОЗ: як уникнути конфлікту з податківцями
• Компоненти ОЗ & податок на прибуток
• Заміна запчастин через часткову ліквідацію ОЗ
• Амортизація об'єктів ОЗ у період модернізації
• Просте обладнання під час карантину: амортизація, ПДВ
• Варіанти дій із повністю амортизованими ОЗ
• Як визначати фінрезультат з МСФЗ під час вибуття ОЗ, продаж ОЗ зі збитком – нюанси обліку ПДВ.
• Облік інвестнерухомості: короткий коментар до МСБО 40. Модель оцінки ІН: чи є право вибору?
• Огляд листів контролюючих на теми: "ОЗ"
4. ОПЕРАЦІЇ З НЕМАТЕРІАЛЬНИМИ АКТИВАМИ - ВАЖЛИВІ НЮАНСИ
• Що таке НМА? Чи враховуватиме при визнанні НМА вартісний критерій 20 тис. грн.
• ПЗ для ведення бухобліку
• Витрати створення веб-сайту
• Торгова марка • Рекламний ролик: НМА чи витрати
• Права на трансляцію фільмів, телевізійних програм
• Проектна документація для будівництва об'єкта ОЗ
• Як капіталізувати витрати на НДДКР з МСФЗ
5.ЗАПАСИ: ПРИКЛАДИ КОРЕКТУВАНЬ ДЛЯ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ
• Дорогі запчастини та комплектуючі
• Як класифікувати МНМА у МСФЗ-обліку
• Рекламні матеріали у МСФЗ обліку
• Знижки з погляду покупця
• Особливості формування виробничої собівартості готової продукції під час пандемії
• Знецінення запасів у період пандемії
• Огляд листів контролюючих органів на тему «ЗАПАСИ»
6. ВИЗНАННЯ ДОХОДУ ПО МСФЗ 15: КЛЮЧОВІ МОМЕНТИ
• Коли визнати дебіторську заборгованість МСФЗ 15
• Виявлення обов'язків до виконання – випадки виникнення та вплив на податок на прибуток
• Профсудження: Інкотермс та МСФЗ 15
• Ретрознижки як зобов'язання: податкові ризики продавця
• Бонуси у торгівлі
• Продаж товарів з правом повернення
• Безкоштовні передачі
• Процентні витрати або відсотковий виторг: як правильно показати компонент фінансування
• Як за наявності суттєвого компонента фінансування враховувати ПДВ
7. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ І РЕЗЕРВИ
• Забезпечення під відпустки
• Річне преміювання: забезпечення чи умовні зобов'язання
• Забезпечення під пільгові пенсії
• Резерв під обов'язковий аудит
• Забезпечення гарантійних замін
• Забезпечення під судові розгляди
• Дисконтування забезпечень
• Огляд листів контролюючих органів на тему: "Забезпечення та резерви"
8. ДИСКОНТУВАННЯ ЗА МСФЗ (МСФЗ (IFRS) 9)
• Дисконтування: короткостроковість та суттєвість
• Дисконтування процентних та безпроцентних позик
• Комісія за надання кредиту: як розрахувати ефективну ставку
• Дисконт із позики від власника
• Право на дострокове погашення: вплив на класифікацію кредитів в ОФП
• Чи потрібно дисконтувати видану ПФД працівникам під/п
• Облік депозитів відповідно до вимог МСФЗ (IFRS) 9
• Огляд листів контролюючих органів на тему: "Дисконтування" 9. КТМФЗ 23 – найважливіше
• Невизначеність з податку на прибуток у ФО
• Якщо знехтувати: КТМФЗ 23 у звітах за 2021 рік: які ризики та відповідальність
• КТМФЗ 23 та облікова політика: точки перетину
• Як розкривають невизначеність з податку на прибуток у ФО деякі українські компанії
Вартість участі одного слухача в вебінарі – 1500,00 грн. (Без ПДВ)
Надається підбір ексклюзивних слайдів в друкованому вигляді
(доставка Новою Поштою)
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
