ОБЗОР НАЛОГОВЫХ ИЗМЕНЕНИЙ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ПРОБЛЕМНЫХ ВОПРОСОВ  УЧЕТА НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, ЗАРПЛАТНЫХ НАЛОГОВ.

НОВАЯ РЕДАКЦИЯ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ЕДИНОГО РЕЕСТРА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ. БЛОКИРОВКА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

ОТРАЖЕНИЕ В НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ КОДОВ ТОВАРОВ И УСЛУГ.

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1-е ПОЛУГОДИЕ

 

 13 июля 2017 года

 

Авторский семинар:

Величко

Виктория Валерьевна

Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

Засуха

Галина Владимировна

аудитор, налоговый консультант- заместитель директора по экономике и финансам; директор консалтинговой компании; с 1995 года ведущий лектор по вопросам налогового и бухгалтерского учета в консалтинговых компаниях г. Киева,

В программе семинара:

1. "Блокировка" регистрации налоговой накладной:

- принципы мониторинга соответствия НН и РК критериям оценки степени риска

- какие налоговые накладные подпадают под мониторинг

- критерии оценки степени риска,

- процедура остановки регистрации НН и РК в ЕРНН,

- порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию блокировки НН и РК,

- сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,

- обжалование решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН

- последствия обжалования

- действия, которые надо предпринять до 1.07.2017 г.

- ошибки, которых можно избежать при мониторинге

2. Налоговые обязательства: особые правила определения базы налогообложения в отдельных случаях

3. Налоговая накладная и налоговый кредит

ü  обязательные реквизиты - код УКТВЭД и ДКПП (последствия отсутствия и неправильно указанного кода для покупателя; трансформация кода УКТВЭД при продаже, переработке, составлении комплектов товаров, работ, услуг; преобразование импортного товара в отечественный; особенности кода в отельных операциях (коммунальные услуги прямые и в аренде, операции с основными средствами и компьютерными программами, реклама, давальческая схема,  изготовление под заказ, эксклюзивные услуги))

ü  условия предоставления налогового кредита по НН,  безусловное право на налоговый кредит по НН

ü  право на ошибки в НН и их исправление

ü  варианты составления сводных НН по необлагаемым, нехозяйственным , ритмичным операциям и по доначислению НО до уровня обычных цен (экспортные операции, собственное производство)

ü  предельный срок регистрации и включения НН в ЕРНН

ü  порядок регистрации НН без регистрационного лимита

ü  штрафные санкции (за нерегистрацию НН , в том числе на себя; , несвоевременную регистрации НН и наличие ошибок в них; отрицательный РК, отправленный поставщиком с опозданием; нарушение предельных сроков регистрации НН)

4. Расчеты корректировок и их порядок составления в отдельных случаях -регистрация РК к НН, составленным до 1 .07.2015 года;

ü  проблемы регистрации РК к НН со сроком 1095 дней;

ü  отражение кода товаров и услуг в РК к НН, в которой код не указан;

ü  изменение кода товаров и услуг  с момента составления НН; РК к НН , в которой не указан код товаров и услуг; составление РК при "переброске" предоплаты с одного договора на другой

5. Жалоба на контрагента в Приложении 8 ( порядок подачи, последствия, степень влияния)

6. Случаи несоответствия даты налогового кредита у покупателя и налоговых обязательств у поставщика

7.  Автоматизированный мониторинг соответствия НН и РК критериям оценки степени риска

ü  критерии оценки степени риска; как обезопасить себя от блокировки

ü  процедура остановки регистрации НН и РК в  ЕРНН,

ü  порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию блокировки НН и РК,

ü  сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,

ü  обжалование решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН

ü  последствия обжалования

8. Отдельные НДС-операции:

ü  обычные цены и "условная" продажа; кредит-нота и ее влияние на НК

ü  дополнение списка операций, которые не являются объектом налогообложения (уступка права требования и переводу долга, переход права собственности на объект финансового лизинга)

ü  не облагаемых налогом операций; кассовый метод при поставке электроэнергии, тепла, а также при предоставлении услуг по водоснабжению и водоотведению

ü  безвозмездно полученный импорт; рекламные акции и бонусы

ü  ликвидация, кража ОС: без начисления нехозяйственного НДС

ü  поставка металлолома, макулатуры - льготы вернулись

9.  Декларация по НДС

ü  особенности составления декларации - построчный анализ

ü  нюансы в Приложении 1,2,3,4,5

ü  порядок составления уточняющего расчета к декларации

10.  Ответы на вопросы

 

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 1-е ПОЛУГОДИЕ 2017.

 

  1. 1.   Финотчетность, как основа для налога на прибыль, – приложение к декларации. Изменения требований к составлению первичных документов. Приказ об учетной политике. Электронный документооборот. Оформление конкретних операций, которые в зоне внимания фискалов.
  2. Новые налоговые разницы (безвозвратная финпомощь, штрафы, переходящие операции с ЕН на общую систему ). Возвратная финансовая помощь. Составление декларации с учетом изменений. Исправление ошибок по налогу на прибыль.
  3. Начисление и выплата дивидендов, в т.ч. нерезидентам.
  4. 4.   Разницы при начислении амортизации необоротных активов с изменениями:

– устранено влияние дооценки/уценки ОС на налоговый учет;

– отражение ремонта и продажи непроизводственных ОС и НА;

– ускоренная амортизация для машин и оборудования;

– уменьшение/восстановление полезности ОС;

– корректировки при продаже основных средств;

– расходы на ремонты и улучшения ОС. Учет замены частей ОС;

– как списывается налоговое улучшение при возврате арендованного имущества.

  1. 5.   Разницы, возникающие при формировании обеспечений и резервов:

– формирование обеспечений для возмещения предстоящих расходов;

– признаки и условия признания безнадежной задолженности в налоговом учете;

– РСД. Списание безнадежной задолженности в налоговом учете по-новому.

  1. 6.   Другие виды налоговых разниц, возникающих при осуществлении финансовых операций:

– расчет ограничения по отнесению к налоговым расходам процентов по долговым обязательствам;

– отражение отрицательного обьекта налогообложения прошлых лет;

– ограничения при приобретении товаров, услуг у неприбыльных организаций и у низконалоговых нерезидентов;

– приобретение роялти у нерезидентов;

– разницы по операциям продажи ценных бумаг.

  1. ВЭД. Особенности налогообложения доходов нерезидентов. Рекламные услуги от нерезидента. Штрафы за валютные нарушения.

 

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1450,00 грн. (Без НДС)

 

При оплате за 7 дней до начала семинара – 1300,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


 

Центр Информ-киев, Чп