НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. КОРРЕКТИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ. ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДС

Новая отчетность по НДС уже за август - Приказ Министерства Финансов № 503 от 25.05.2016

15 сентября 2016 года

ДРОБОТТЯ

СергеЙ Николаевич

редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях.

В программе семинара:

НДС

 

Налоговые накладные и расчеты корректировки к ним: отдельные вопросы

  • Обязательные и необязательные реквизиты налоговой накладной. Действия покупателя при  обнаружении ошибок в обязательных реквизитах. Жалоба на поставщика (приложение Д8): внеплановая документальная проверка – штраф.
  • Сводная налоговая накладная: в чем выгоды для поставщика товаров/услуг. Особенности составления сводных налоговых накладных для отдельных операций.
  • Основные причины для корректировки налоговых обязательств/налогового кредита по НДС. Расчет корректировки в случаях, если контрагент изменил свой статус, в том числе после перерегистрации плательщиком НДС. Влияние расчетов корректировок к налоговым накладным, в том числе составленным до 01.07.2015 г., на НДС-формулу;  
  • Регистрация налоговых накладных и расчетов корректировок в ЕРНН: лица, ответственные за регистрацию в ЕРНН. Почему возможен штраф на покупателя из-за несогласованности действий с продавцом? В каких случаях органы ГФС имеют право применить штрафные санкции и админштрафы.

 

Налоговые обязательства: порядок начисления

  • Дата отгрузки или дата перехода права собственности: что важнее?
  • Ошибочная налоговая накладная в ЕРНН: налоговые обязательства не начисляются!
  • «Условная поставка»: когда налогоплательщик обязан начислить НДС без продажи товаров/услуг? Признание «условной поставки» при списании/краже запасов и необоротных активов.
  • Возвраты от неплательщиков НДС: проблемные вопросы корректировок налоговых обязательств.
  • НДС по нулевой ставке. Какую дату считать датой начисления налоговых обязательств по нулевой ставке НДС при экспорте товаров.
  • НДС с импорта услуг: порядок дата начисления налоговых обязательств и исправление ошибок прошлых периодов.

 

База налогообложения: ситуации

  • Продажа товаров и услуг: как правильно рассчитать базу налогообложения. С чем налогоплательщик должен сравнивать базу налогообложения? Как определить обычную цену товара/услуги?
  • Поставки без оплаты: сколько раз нужно начислить налоговые обязательства?
  • Поставка импортных товаров: считается ли таможенная стоимость основой для начисления НДС при продаже товаров в Украине? Проблемные вопросы при определении «цены приобретения» для товаров, ввезенных на таможенную территорию Украину.
  • Экспорт по «заниженным» ценам: что считать базой обложения НДС? Позиция ГФСУ и судебная практика.

 

Налоговый кредит: нюансы формирования

  • Какие документы служат подтверждением налогового кредита.
  • Период отражения налогового кредита (по «неправильным» и «исправленным» налоговым накладным, по налоговым накладным, полученным с опозданием, по «заменителям» налоговых накладных, по временным таможенным декларациям и т.д.).
  • Что делать если «первое событие» у поставщика и у покупателя разные (несовпадение даты списания и даты поступления денежных средств, даты отгрузки и даты поступления товаров, даты на акте или в отгрузочных документах и даты составления налоговой накладной).
  • Списание задолженностей: когда и как корректировать налоговый кредит.
  • Корректировка налогового кредита у покупателя: когда нужно ожидать расчет корректировки от поставщика.
  • Бесплатный импорт: право на налоговый кредит есть!
  • Импорт услуг: когда отражать налоговый кредит. Какие могут возникнуть проблемы для отражения налогового кредита при исправлении ошибки прошлого периода.
  • Налоговый кредит превышает налоговые обязательства: заявить возмещение или увеличить налоговый кредит следующего периода? Внимание: за август приложения Д2 и Д3 к декларации по НДС по обновленным формам! Рекомендации по их заполнению.
  • Возмещение НДС: критерии для автоматического режима возмещения. Реестры заявлений для возмещения НДС.
  • Возврат излишков денежных средств с электронного НДС-счета: кто имеет на это право.

Стоимость участия одного слушателя семинара -  950,00 грн. (Без НДС)

При оплате до 07 сентября стоимость семинара – 870,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп