НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2018 ГОДА


03 октября 2018 года

12 октября 2018 года

 

САМАРЧЕНКО

 

ЕЛЕНА РОМАНОВНА

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

 

В программе:

 

Налог на добавленную стоимость

  1. Особенности составления налоговых накладных:

¨      отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)

¨      отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)

¨      «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов

¨      операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной

¨      составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

  1. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

¨      дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки

¨      возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

  1. Анализ отдельных операций:

¨      начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар

¨      гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты

¨      обычные цены при передаче имущества в аренду

¨      учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом

¨      возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита

¨      как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях

¨      простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии

¨      бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств

¨      офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат

¨      возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС

¨      бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства

¨      паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?

¨      перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки

¨      ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля

¨      уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки

¨      определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

¨      ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика). Документы, необходимые для неначисления НДС: Минфин расставляет точки над «і»

  1. Декларация по НДС, нюансы составления

¨      заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения

¨      исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

 

Налог на прибыль

  1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

¨      списание недостач запасов и необоротных активов

¨      бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости

¨      перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи

¨      приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата

¨      продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

  1. Операции с необоротными активами:

¨      улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет

¨      амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции

¨      налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

  1. Пассивные доходы нерезидентов

¨      штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию 

  1. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
  2. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

 

Налоговый и бухгалтерский учет некоторых операций во внешнеэкономической деятельности

  1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
  2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа


НДФЛ

  1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
  2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
  3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
  4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом - нерезидентом
  5. Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений?

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1700,00 грн. (Без НДС)

 

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп