НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. КОРРЕКТИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.
НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ. ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДС
Новая отчетность по НДС уже за август - Приказ Министерства Финансов № 503 от 25.05.2016
15 сентября 2016 года
|
ДРОБОТТЯ
СергеЙ Николаевич
|
редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях.
|
В программе семинара:
НДС
Налоговые накладные и расчеты корректировки к ним: отдельные вопросы
- Обязательные и необязательные реквизиты налоговой накладной. Действия покупателя при обнаружении ошибок в обязательных реквизитах. Жалоба на поставщика (приложение Д8): внеплановая документальная проверка – штраф.
- Сводная налоговая накладная: в чем выгоды для поставщика товаров/услуг. Особенности составления сводных налоговых накладных для отдельных операций.
- Основные причины для корректировки налоговых обязательств/налогового кредита по НДС. Расчет корректировки в случаях, если контрагент изменил свой статус, в том числе после перерегистрации плательщиком НДС. Влияние расчетов корректировок к налоговым накладным, в том числе составленным до 01.07.2015 г., на НДС-формулу;
- Регистрация налоговых накладных и расчетов корректировок в ЕРНН: лица, ответственные за регистрацию в ЕРНН. Почему возможен штраф на покупателя из-за несогласованности действий с продавцом? В каких случаях органы ГФС имеют право применить штрафные санкции и админштрафы.
Налоговые обязательства: порядок начисления
- Дата отгрузки или дата перехода права собственности: что важнее?
- Ошибочная налоговая накладная в ЕРНН: налоговые обязательства не начисляются!
- «Условная поставка»: когда налогоплательщик обязан начислить НДС без продажи товаров/услуг? Признание «условной поставки» при списании/краже запасов и необоротных активов.
- Возвраты от неплательщиков НДС: проблемные вопросы корректировок налоговых обязательств.
- НДС по нулевой ставке. Какую дату считать датой начисления налоговых обязательств по нулевой ставке НДС при экспорте товаров.
- НДС с импорта услуг: порядок дата начисления налоговых обязательств и исправление ошибок прошлых периодов.
База налогообложения: ситуации
- Продажа товаров и услуг: как правильно рассчитать базу налогообложения. С чем налогоплательщик должен сравнивать базу налогообложения? Как определить обычную цену товара/услуги?
- Поставки без оплаты: сколько раз нужно начислить налоговые обязательства?
- Поставка импортных товаров: считается ли таможенная стоимость основой для начисления НДС при продаже товаров в Украине? Проблемные вопросы при определении «цены приобретения» для товаров, ввезенных на таможенную территорию Украину.
- Экспорт по «заниженным» ценам: что считать базой обложения НДС? Позиция ГФСУ и судебная практика.
Налоговый кредит: нюансы формирования
- Какие документы служат подтверждением налогового кредита.
- Период отражения налогового кредита (по «неправильным» и «исправленным» налоговым накладным, по налоговым накладным, полученным с опозданием, по «заменителям» налоговых накладных, по временным таможенным декларациям и т.д.).
- Что делать если «первое событие» у поставщика и у покупателя разные (несовпадение даты списания и даты поступления денежных средств, даты отгрузки и даты поступления товаров, даты на акте или в отгрузочных документах и даты составления налоговой накладной).
- Списание задолженностей: когда и как корректировать налоговый кредит.
- Корректировка налогового кредита у покупателя: когда нужно ожидать расчет корректировки от поставщика.
- Бесплатный импорт: право на налоговый кредит есть!
- Импорт услуг: когда отражать налоговый кредит. Какие могут возникнуть проблемы для отражения налогового кредита при исправлении ошибки прошлого периода.
- Налоговый кредит превышает налоговые обязательства: заявить возмещение или увеличить налоговый кредит следующего периода? Внимание: за август приложения Д2 и Д3 к декларации по НДС по обновленным формам! Рекомендации по их заполнению.
- Возмещение НДС: критерии для автоматического режима возмещения. Реестры заявлений для возмещения НДС.
- Возврат излишков денежных средств с электронного НДС-счета: кто имеет на это право.
Стоимость участия одного слушателя семинара - 950,00 грн. (Без НДС)
При оплате до 07 сентября стоимость семинара – 870,00 грн.
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
