НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ВСЕ ЛИ НОВОЕ - ЗАБЫТОЕ СТАРОЕ.

НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС

13 июня 2018 года

 

Авторский семинар:

Величко

Виктория Валерьевна

Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

1. Налоговые обязательства: особые правила определения базы налогообложения в отдельных случаях

2. Налоговая накладная и налоговый кредит

  • обязательные реквизиты - код УКТВЭД и ДКПП (последствия отсутствия и неправильно указанного кода для покупателя; трансформация кода УКТВЭД при продаже, переработке, составлении комплектов товаров, работ, услуг; преобразование импортного товара в отечественный; особенности кода в отельных операциях (коммунальные услуги прямые и в аренде, операции с основными средствами и компьютерными программами, реклама, давальческая схема,  изготовление под заказ, эксклюзивные услуги))
  • условия предоставления налогового кредита по НН,  безусловное право на налоговый кредит по НН
  • право на ошибки в НН и их исправление
  • варианты составления сводных НН по необлагаемым, нехозяйственным , ритмичным операциям и по доначислению НО до уровня обычных цен (экспортные операции, собственное производство)
  • предельный срок регистрации и включения НН в ЕРНН
  • порядок регистрации НН без регистрационного лимита
  • штрафные санкции (за нерегистрацию НН , в том числе на себя; , несвоевременную регистрации НН и наличие ошибок в них; отрицательный РК, отправленный поставщиком с опозданием; нарушение предельных сроков регистрации НН)

3. Расчеты корректировок и их порядок составления в отдельных случаях

  • сроки регистрации НН/РК до и после 1.01.2018 г. без штрафов
  • обычные и сводные  налоговые накладные – новые трактовки ДФСУ
  • даты составления НН/РК в нетипичных операциях
  • как правильно составить НН на предоплату при дальнейших РК
  • особые правила составления РК в 2018 г.
  • РК при полном или частичном возврате товаров или денежных средств
  • РК при полной или частичной замене номенклатуры
  • РК при изменении цены на весь товар или отдельные
  • РК при изменении количества товаров (работ, услуг) с изменением суммы и без
  • РК к ранее составленным РК, в т.ч. по старым формам без кода УКТ ВЭД и нумерации строк, РК с изменением кода товаров и услуг  с момента составления НН;
    • составление РК при "переброске" предоплаты с одного договора на другой
    • РК к нетипичным НН
    • РК по НН с ошибками в заглавной части и к ошибочным НН
    • регистрация РК к НН, составленным до 1 .07.2015 года;

4. Жалоба на контрагента в Приложении 8 ( порядок подачи, последствия, степень влияния)

5. Случаи несоответствия даты налогового кредита у покупателя и налоговых обязательств у поставщика

6. Автоматизированный мониторинг соответствия НН и РК критериям оценки степени риска

- критерии оценки степени риска,

- как обезопасить себя от блокировки

- процедура остановки регистрации НН и РК в  ЕРНН,

- порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию блокировки НН и РК,

- сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,

- обжалование решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН

Последствия обжалования

7.  Таблица данных плательщика НДС как основа регистрации НН/РК

  • рекомендации по составлению Таблицы и набору Таблиц
  • основные правила составления Пояснения к Таблице

8. Отдельные НДС-операции:

  • обычные цены и "условная" продажа
  • кредит-нота и ее влияние на НК
  • дополнение списка операций, которые не являются объектом налогообложения (уступка права требования и переводу долга, переход права собственности на объект финансового лизинга)
  • не облагаемых налогом операций
  • кассовый метод при поставке электроэнергии, тепла, а также при предоставлении услуг по водоснабжению и водоотведению
  • безвозмездно полученный импорт
  • рекламные акции и бонусы
  • ликвидация, кража ОС: без начисления нехозяйственного НДС
  • поставка металлолома, макулатуры - льготы вернулись
  • рассрочка НДС при импорте отдельных видов оборудования

9. Новая декларация по НДС:

  • основные изменения, период и сроки подачи
  • анализ и построчное заполнение Приложений Д1, Д5, Д9
  • роль Таблицы 1.2 в Приложении Д1
  • уточняющий расчет и последствия для регистрационного лимита
  • последствия ошибок при заполнении декларации и штрафные санкции

10. Бюджетное возмещение: порядок заполнения Приложения и практика возмещения

11. Регистрационный лимит: формирование; влияние остановки, блокировки и восстановления регистрации  НН/РК; ошибочно составленные НН/РК в  декларации; рекомендации по сохранению регистрационного лимита

12. Учет и возврат переплат по НДС с учетом Приложения Д4

 

Стоимость участия одного слушателя семинара   1350,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


Центр Информ-киев, Чп