семінар/вебінар

29 грудня 2021 року

ЗВІТНІСТЬ ЗА 2021 рік. Податок на прибуток, ПДВ, ПДФО. Огляд законодавчих змін

Лектор:

Величко

Вікторія Валеріївна

Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів.


В програмі: 

Річна податкова звітність

Інвентаризація як обов'язкова процедура при підготовці до річної звітності. Відображення в обліку результатів інвентаризації

¨    Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір

¨    Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів

¨    Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами

¨    Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2021 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.

¨    Інвентаризація інших активів/зобов'язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

 

Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

¨    Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку

¨    У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

¨    використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;

¨    відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;

¨    можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

 


ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

«Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об'єкта оподаткування:

¨    дата визнання доходу при продажу товарів, послуг

¨    відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг

¨    визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

¨    в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка). 

¨    при нарахуванні резервів та забезпечень

¨    при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);

¨    відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;

¨    при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій

¨    при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом

¨    відсотки, нараховані за кредитами та позиками

¨    благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

Операції з необоротними активами:

¨    переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;

¨    продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об'єкт, що продається.

Сумнівні і безнадійні заборгованості:

¨    які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?

¨    створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

 

Річний перерахунок ПДВ

¨    хто і коли має провести перерахунок податкових зобов'язань з ПДВ на кінець року

¨    процедура аналізу та перерахунку

¨    відображення результатів перерахунку в декларації

¨    можливі наслідки в разі не перерахунку

¨    вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

 

Аналіз окремих ПДВ-операцій

¨    «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)

¨    Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?

¨    Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ

¨    Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.

¨    Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця

¨    Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам

¨    Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов'язання

¨    Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

 


ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

¨    подарунки працівникам, дітям працівників,

¨    виплати на лікування та охорону здоров'я,

¨    страхових виплат тощо.

 

 

 

Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ

 

У вартість включено:

Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

Ексклюзивні добірки матеріалів;

 

 

Вартість участі одного слухача семінару -  2700,00 грн. (Без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)

кількість місць в групі обмежена

У вартість включено:

Обід в ресторані готелю;

Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);

Набір канцтоварів;

Можливість спілкування з лекторами та колегами;

Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар