НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ – НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ.

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК, КОРРЕКТИРУЮЩИЕ РАЗНИЦЫ

29 ноября 2016 года

Козлова

Марина Евгеньевна

эксперт-консультант по вопросам налогообложения,  имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Лучший специалист-практик  по МСФО. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ.

В программе семинара:

 

  1. 1.   ВНИМАНИЕ! ИЗМЕНЕНИЯ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
  • когда будем отчитываться по новой форме?
  • как изменились приложения АВ, ЗП, РІ, ВП
  • последовательность уменьшения начисленного налога на прибыль
  • как будут проверять декларации по налогу на прибыль
  • как исправить ошибки, влияющие на финрезультат и налог на прибыль
  • как избежать в декларации по налогу на прибыль налоговых убытков
  • определение суммы льгот в Отчете о суммах налоговых льгот, если финрезультат уменьшается на отрицательное значение объекта н/о предыдущих лет

2.ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ - ОСНОВА ВСЕХ ВИДОВ УЧЕТА ПРЕДПРИЯТИЯ

  • «привязка» бухгалтерского и налогового учета к первичным документам
  • первичные документы при документальных проверках: на что обращают внимание проверяющие
  • требования к составлению первичных документов: форма документов, дата и место составления, подписи и печать на первичном документе, язык документов, др. актуальные вопросы, связанные с оформлением первичных документов
  • легализация документов, составленных на иностранных языках 
  • ТТН: порядок оформления, особенности оформления в зависимости от ситуации.
  • документы по учету запасов (товаров, материалов): оприходование, списание, внутреннее перемещение, продажа «транзитом», документы на списание ГСМ
  • документы на всех этапах формирования производственной себестоимости (калькуляция, заказы-наряды, лимитно-заборные карты, пр. документы)
  • последствия для поставщика услуг, если заказчик не подписал акт
  • как подтвердить реальность предоставления услуг – судебная практика
  • бухгалтерская справка и ее место в системе документооборота предприятия
  • электронные документы: виртуальная реальность
  • порядок уничтожения первичных документов

3.ОСОБЕННОСТИ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С НЕОБРАТИМЫМИ АКТИВАМИ

  • возникают ли корректирующие разницы, если актив стоит меньше 6 тыс. грн
  • особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете бесплатно полученных ОС, налоговые разницы по таким объектам
  • ликвидация ОС
  • предприятие ремонтирует объекты ОС с нулевой остаточной стоимостью. Что с расходами на ремонт?
  • аренда ОС: нюансы учета

4.ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ВЛИЯНИЕ НА ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

  • безнадежная задолженность: признаки и условия признания
  • списание безнадежной задолженности и влияние на налоговый учет
  • резерв на сомнительные долги – что необходимо знать бухгалтеру

5.АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО КОРРЕКТИРУЮЩИМ РАЗНИЦАМ

  • корректирующие разницы по резервам для возмещения последующих расходов
  • применяются ли корректирующие разницы в случае создания обеспечения на оплату отпусков
  • «нерезидентские» проценты: алгоритм расчета разниц
  • как учитывается ежегодное 5-% ограничение для списания процентов в следующих отчетных периодах
  • как правильно рассчитать сумму корректирующей разницы при благотворительных расходах
  • налоговые расходы у импортеров  - алгоритм определения суммы  корректирующей разницы

6.Пр. ВОПРОСЫ, которые будут  интересны бухгалтеру

  • распространенные рекламные нарушения: обзор судебной практики
  • рекламная раздача листовок и визиток
  • подарки покупателям: особенности учета
  • дополнительный отпуск за работу на компьютере в деталях
  • возмещения расходов на питание работников во время пребывания в командировке, - разъясняет ГФС
  • работодатель оплачивает профессиональное обучение работника - что с налогами
  • выплаты работникам, не связанные с выполнением трудовых обязанностей – на что обращают внимание налоговики при проверках
  • приобретение бензина в нерабочее время – какие трудовые штрафы за этим могут стоять
  • очередная налоговая реформа - 2016: перечень корректирующих разниц могут расширить

7. Подготовка к допросу и его прохождение: что необходимо знать бухгалтеру

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1300,00 грн. (Без НДС)

При оплате до 23 ноября  – стоимость 1250,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, моб. (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

 

Центр Информ-киев, Чп