вебінар (+запис)

 08 квітня 2021 року

ЗМІНИ В ОПОДАТКУВАННІ ПРИБУТКУ в 2021 РОЦІ

НОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК в 2021 РОЦІ

ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА. ФІНЗВІТНІСТЬ в 2021 РОЦІ

РОЗКЛАДЕМО ВСЕ ПО ПОЛИЧКАМ

Авторський вебінар:

Мілон-Козлова

Марина Євгенівна

Консультант з питань оподаткування та бухобліку, має нагороди «Кращий бізнес-тренер східної Європи 2009 р». та нагороди від Аудиторської Палати України за величезний вклад в розвиток аудиту. Має Міжнародні дипломи АССА DIPIFR RUS, ICFM, Сертифікат ЕВС*L, рівень А.

В програмі:

1. ПЕРЕВІРКИ-2021 - НОВИЙ ФОРМАТ МОРАТОРІЮ НА ПЕРЕВІРКИ: КОГО ПЕРЕВІРЯЮТЬ?

2. ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЯК НЕВІД'ЄМНА ЧАСТИНА ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

ü види звітності в залежності від категорії підприємства

ü штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання ФЗ

ü оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит

ü облікова політика підприємства: поріг суттєвості, зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування

ü виправляємо бухоблікові помилки поточного року, минулого року на прикладах 

ü паперові та електронні первинні документи, наслідки відсутності первинних документів

ü дві юрособи, один директор: як підписати акт? 

ü директор у відпустці підписав первинку 

3. НОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: ОСНОВНІ ПРАВИЛА ЗАПОВНЕННЯ

ü підвищено вартісну критерій для подання декларації з прибутку 

ü обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку

ü подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами

  1. 4.   НОВИЙ ДОДАТОК РІ: РОЗБИРАЄМО РЯДОК ЗА РЯДКОМ

ü збитки минулих років та збитки при реорганізації

ü створення РСБ: зобов’язані і звільнені 

ü які положення потрібно включати до наказу про облікову політику щодо РСБ 

ü під яку заборгованість створюють РСБ 

ü бухгалтерський і податковий облік РСБ в Додатку РІ

ü списання заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»

ü забезпечення оплати відпусток 

ü забезпечення тринадцята зарплата: що треба знати бухгалтеру

ü забезпечення гарантійних зобов’язань 

ü забезпечення на аудит 

ü відображення забезпечення в Додатку РІ

ü благодійність: критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ

ü безкоштовні роздачі в ході рекламної акції розглянемо на прикладі 

ü подарунки контрагентам і клієнтам, податкові коригування в Додатку РІ та подарункові ПДВ-нюанси 

ü штрафи, пені от контролюючих органів

ü поворотна та безповоротна фінансова допомога

ü допомога з терміном повернення менше року, але з подальшою пролонгацією – чи треба дисконтувати 

ü облік позик від засновників – розглянемо на прикладі 

ü кредити та займи від нерезидентів: відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ

ü нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг: основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу "витягнутої руки", відображення в Додатку РІ

ü «ділова мета» поки не застосовується

5.ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ АМ ПО-НОВОМУ

ü які положення потрібно включати до наказу про облікову політику по ОС 

ü особливості відображення амортизації за виробничим методом

ü прискорена амортизація: умови застосування і практичні моменти

ü поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС

ü призупинення нарахування амортизації 

ü ОЗ з нульовою залишковою вартістю 

ü переоцінка ОС і її вплив на фінансовий результат

ü продаж ОЗ – ПДВ, податок на прибуток, приклад 

ü ліквідація ОЗ – ПДВ, податок на прибуток, приклад

ü повернення поліпшеного орендованого майна - ПДВ, податок на прибуток, приклад 

  1. 6.  ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ АВ

ü  в яких випадках Додаток заповнюється обов’язково?

ü  чи обов’язково нараховувати дивіденди учасникам ТОВ при наявності прибутку? 

ü  з якою періодичністю виплачують дивіденди? 

ü  чи може ТОВ нарахувати і виплатити дивіденди, якщо за підсумками роботи за рік отримані збитки? 

ü  виплата дивідендів фізособам – заповнення додатку АВ,  ПДФО, ВЗ. Приклад 

ü  я в обліку показують отримання дивідендів підприємства-малоприбутківці і високоприбутківці

ü  дивіденди і готівкові обмеження

  1. 7.     ДОДАТОК ПП

ü  які пільги відображаються в Додатку

ü  за якими Довідниками визначаються пільги

ü  правила розрахунку пільг у Додатку

8.ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ ПН

ü хто зобов’язаний подавати?

ü види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку

ü за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам

ü які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування

9.ІНШІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ ПІДПРИЄМСТВА

ü щось краще, ніж нічого, або облік «збиткового» продажу на прикладах 

ü знижки покупцям розглянемо на прикладі 

ü безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда

ü смачне в офісі – чай, кава, цукерки, печиво – податок на прибуток, ПДВ 

ü нестачі, розкрадання, негосподарче використання ТМЦ 

ü вплив курсових різниць на фінансовий результат

ü норми ПММ: про головне 

ü списання шин і акумуляторів 

ü оренда автомобіля у співробітника / Не працівників 

ü як виплачується працівникові компенсація за використання його автомобіля 

ü виплати працівникам, які не пов’язані з виконанням трудових обов’язків у 2021 році – нецільова благодійна допомога, допомога на лікування, на поховання 

ü як враховувати витрати на навчання співробітників. приклад 

ü відшкодовуємо працівникові витрати на таксі, приклад. 

ü коли квиток не на балет, або купуємо квиток у відрядження 

10. УТОЧНЮЮЧА ДЕКЛАРАЦІЯ АБО ДОДАТОК ВП: ЯК ВИПРАВИТИ ПОМИЛКИ З НАЙМЕНШИМИ ВТРАТАМИ

 

Вартість участі одного слухача в вебінарі 1350,00 грн. (Без ПДВ)

 

Надається підбір ексклюзивних слайдів в друкованому вигляді (доставка Новою Поштою)

Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар