вебінар (+запис)
08 квітня 2021 року
ЗМІНИ В ОПОДАТКУВАННІ ПРИБУТКУ в 2021 РОЦІ
НОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК в 2021 РОЦІ
ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА. ФІНЗВІТНІСТЬ в 2021 РОЦІ
РОЗКЛАДЕМО ВСЕ ПО ПОЛИЧКАМ
Авторський вебінар:
|
Мілон-Козлова Марина Євгенівна |
Консультант з питань оподаткування та бухобліку, має нагороди «Кращий бізнес-тренер східної Європи 2009 р». та нагороди від Аудиторської Палати України за величезний вклад в розвиток аудиту. Має Міжнародні дипломи АССА DIPIFR RUS, ICFM, Сертифікат ЕВС*L, рівень А. |
В програмі:
1. ПЕРЕВІРКИ-2021 - НОВИЙ ФОРМАТ МОРАТОРІЮ НА ПЕРЕВІРКИ: КОГО ПЕРЕВІРЯЮТЬ?
2. ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЯК НЕВІД'ЄМНА ЧАСТИНА ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК
ü види звітності в залежності від категорії підприємства
ü штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання ФЗ
ü оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит
ü облікова політика підприємства: поріг суттєвості, зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування
ü виправляємо бухоблікові помилки поточного року, минулого року на прикладах
ü паперові та електронні первинні документи, наслідки відсутності первинних документів
ü дві юрособи, один директор: як підписати акт?
ü директор у відпустці підписав первинку
3. НОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: ОСНОВНІ ПРАВИЛА ЗАПОВНЕННЯ
ü підвищено вартісну критерій для подання декларації з прибутку
ü обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку
ü подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами
ü збитки минулих років та збитки при реорганізації
ü створення РСБ: зобов’язані і звільнені
ü які положення потрібно включати до наказу про облікову політику щодо РСБ
ü під яку заборгованість створюють РСБ
ü бухгалтерський і податковий облік РСБ в Додатку РІ
ü списання заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»
ü забезпечення оплати відпусток
ü забезпечення тринадцята зарплата: що треба знати бухгалтеру
ü забезпечення гарантійних зобов’язань
ü забезпечення на аудит
ü відображення забезпечення в Додатку РІ
ü благодійність: критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ
ü безкоштовні роздачі в ході рекламної акції розглянемо на прикладі
ü подарунки контрагентам і клієнтам, податкові коригування в Додатку РІ та подарункові ПДВ-нюанси
ü штрафи, пені от контролюючих органів
ü поворотна та безповоротна фінансова допомога
ü допомога з терміном повернення менше року, але з подальшою пролонгацією – чи треба дисконтувати
ü облік позик від засновників – розглянемо на прикладі
ü кредити та займи від нерезидентів: відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ
ü нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг: основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу "витягнутої руки", відображення в Додатку РІ
ü «ділова мета» поки не застосовується
5.ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ АМ ПО-НОВОМУ
ü які положення потрібно включати до наказу про облікову політику по ОС
ü особливості відображення амортизації за виробничим методом
ü прискорена амортизація: умови застосування і практичні моменти
ü поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС
ü призупинення нарахування амортизації
ü ОЗ з нульовою залишковою вартістю
ü переоцінка ОС і її вплив на фінансовий результат
ü продаж ОЗ – ПДВ, податок на прибуток, приклад
ü ліквідація ОЗ – ПДВ, податок на прибуток, приклад
ü повернення поліпшеного орендованого майна - ПДВ, податок на прибуток, приклад
ü в яких випадках Додаток заповнюється обов’язково?
ü чи обов’язково нараховувати дивіденди учасникам ТОВ при наявності прибутку?
ü з якою періодичністю виплачують дивіденди?
ü чи може ТОВ нарахувати і виплатити дивіденди, якщо за підсумками роботи за рік отримані збитки?
ü виплата дивідендів фізособам – заповнення додатку АВ, ПДФО, ВЗ. Приклад
ü я в обліку показують отримання дивідендів підприємства-малоприбутківці і високоприбутківці
ü дивіденди і готівкові обмеження
ü які пільги відображаються в Додатку
ü за якими Довідниками визначаються пільги
ü правила розрахунку пільг у Додатку
8.ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ ПН
ü хто зобов’язаний подавати?
ü види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку
ü за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам
ü які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування
9.ІНШІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ ПІДПРИЄМСТВА
ü щось краще, ніж нічого, або облік «збиткового» продажу на прикладах
ü знижки покупцям розглянемо на прикладі
ü безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда
ü смачне в офісі – чай, кава, цукерки, печиво – податок на прибуток, ПДВ
ü нестачі, розкрадання, негосподарче використання ТМЦ
ü вплив курсових різниць на фінансовий результат
ü норми ПММ: про головне
ü списання шин і акумуляторів
ü оренда автомобіля у співробітника / Не працівників
ü як виплачується працівникові компенсація за використання його автомобіля
ü виплати працівникам, які не пов’язані з виконанням трудових обов’язків у 2021 році – нецільова благодійна допомога, допомога на лікування, на поховання
ü як враховувати витрати на навчання співробітників. приклад
ü відшкодовуємо працівникові витрати на таксі, приклад.
ü коли квиток не на балет, або купуємо квиток у відрядження
10. УТОЧНЮЮЧА ДЕКЛАРАЦІЯ АБО ДОДАТОК ВП: ЯК ВИПРАВИТИ ПОМИЛКИ З НАЙМЕНШИМИ ВТРАТАМИ
Вартість участі одного слухача в вебінарі – 1350,00 грн. (Без ПДВ)
Надається підбір ексклюзивних слайдів в друкованому вигляді (доставка Новою Поштою)
Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
