Вебинар:

ПОДГОТОВКА К «ЗАКРЫТИЮ» ГОДА, ОБЗОР ТЕКУЩИХ ВОПРОСОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УЧЕТА. НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДФЛ

26 ноября 2020 года

 

Самарченко

Елена Романовна

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

 

Программа семинара:

 

Инвентаризация как обязательная процедура при подготовке к годовой отчетности. Отражение в учете результатов инвентаризации

¨    Инвентаризация запасов: излишки, недостачи, пересортица. Возможные варианты возникновения учетно-фактических несоответствий. Как отразить такие несоответствия в учете. Налоговые последствия, в том числе в части НДС, НДФЛ, военного сбора

¨    Инвентаризация необоротных активов. Как определить стоимость излишков основных средств

¨    Инвентаризация капитальных инвестиций. Особенности отражения в учете списания капинвестиций, которые не признаются активами

¨    Инвентаризация расчетов с контрагентами. Что необходимо учесть в 2020 году относительно критерия безнадежности задолженностей. Отражение в учете сумм резерва сомнительных долгов и списанной дебиторской/кредиторской задолженности. «Поиск» долгосрочных задолженностей.

¨    Инвентаризация прочих активов/обязательств, в том числе расходов/доходов будущих периодов, расчетов с бюджетом, задолженностей с подотчетными лицами и т.д.

 

Исправление «бухгалтерских» ошибок и их влияние на налогообложение налогом на прибыль

¨    Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухучета

¨    В каких случаях необходимо либо желательно исправлять декларацию по налогу на прибыль

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

¨    использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;

¨    отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;

¨    возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

 

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

¨    дата признания дохода при поставке товаров, услуг

¨    отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах

¨    признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:

¨    при операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка).

¨    при начислении резервов и обеспечений

¨    при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)

¨    при продаже товаров (услуг) нерезидентам с особым статусом

¨    при осуществлении операций с нерезидентами в случае, когда операция не имеет деловой цели

¨    по процентам, начисленным по кредитам и займам

¨    при осуществлении благотворительной помощи

¨    корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

¨    приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);

¨    отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

¨    обновленные критерии для разделения объектов на основные средства и малоценку. Что необходимо учесть (в том числе в бухучете), чтобы не потерять амортизацию малоценки в налоговом учете;

¨    бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;

¨    продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

¨    проблемные формулировки НКУ. Какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?

¨    создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого.

 

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ОТЧЕТНОСТЬ

Годовой перерасчет НДС

¨    Кому и в каких случаях необходимо пересчитывать сумму налоговых обязательств по НДС по результатам года

¨    Процедура анализа и перерасчета

¨    Отражение результатов перерасчета в декларации

¨    Возможные последствия в случае непроведения перерасчета

¨    Влияние годового перерасчета на будущие периоды

 

Анализ отдельных НДС-операций

¨    «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

¨    Списание задолженности и корректировки НДС: что и как корректировать?

¨    Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

¨    Бесплатная передача товаров, новогодние и прочие подарки. В каких случаях и как начисляется НДС

¨    Подарочные сертификаты в учете у продавца и покупателя

¨    Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

¨    Ликвидация и кража основных средств. Какие документы необходимо иметь, чтобы не начислять налоговые обязательства

¨    Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

¨    Налоговый кредит при импорте товаров: как отражать НДС по предварительной ТД?

¨    Исправление ошибок в декларации по НДС. Особенности уплаты/перечисления недоплаты и штрафных санкций

 

НДФЛ

Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки.

Форма № 1ДФ. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

Взаимоотношения с предпринимателями (какие и когда нужны предпринимательские документы, первичные документы с «намеком» на трудовые отношения, предприниматели, зарегистрированные на неподконтрольной территории)

Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

¨      подарков работникам, детям работников,

¨      выплат на лечение и медобслуживание,

¨      сумм страховых платежей и т.д.

 

 

 

Стоимость участия в  вебинаре 1500,00 грн без НДС

 

В стоимость включено

Подключение и интерактивное участие в вебинаре (при наличии у вас микроофона и видео камеры возможность прямого общения с лектором;

Эксклюзивные подборки материалов (претезентаций);



Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар