ОБЗОР ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УЧЕТА.

Отчетность за 1-е полугодие 2018 года


18 июня 2018 года

 

САМАРЧЕНКО

 

ЕЛЕНА РОМАНОВНА

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

 

В программе:

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Обновленная форма декларации по НДС

¨      с какого периода применять новую форму

¨      дополнительная аналитика относительно незарегистрированных документов, данные по которым отражены в декларации

Исправление ошибок в декларации по НДС. Какие из допущенных ошибок невозможно исправить

Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной: нужно ли это делать и каковы последствия отражения/неотражения ошибочной накладной

Порядок блокировки налоговых накладных:

¨      ситуации, при которых не происходит приостановление регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки;

¨      критерии «отбора» налоговых накладных для приостановления регистрации;

¨      операции, по которым возможна блокировка. Положительная налоговая история, рисковые операции, рисковые налогоплательщики и прочие новые НДС-понятия;

¨      процедура разблокировки, предоставление документов и прочие технические нюансы;

¨      предоставление информации о деятельности налогоплательщика в целях избежания блокировки налоговых накладных. Для кого и в каких случаях это будет работать;

¨      порядок разблокировки налоговых накладных, регистрация которых приостановлена до 2018 года.

Уменьшение налоговых обязательств по «минусовому» расчету корректировки. Практическое применение новых сроков регистрации РК

Составление налоговой накладной:

¨      на несколько оплат/поставок

¨      при частичной предоплате

¨      без отметки «импортированный товар»

¨      на выполненные работы. Указывать ли использованные материалы

Особенности составления Расчета корректировки на смену номенклатуры

Аренда имущества:

¨      гарантийные платежи, штрафы: когда не возникают налоговые обязательства по НДС

¨      база налогообложения, периодичность составления налоговой накладной

¨      перезаключение договора аренды на новый срок: как поступать с улучшениями

Анализ отдельных НДС-операций

Бонусы, мотивационные выплаты и прочие поощрения покупателей

Дата определения налоговых обязательств при отгрузке товара через перевозчика

Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

Операции с компьютерными программами, базами данных. Особенности применения льготного налогообложения

Определение базы налогообложения при поставке продукции собственного производства

Бюджетное возмещение: возможно ли его получение при перечислении предоплаты поставщику

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

 

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Очередные изменения в перечень стран с низконалоговой юрисдикцией (с 25.04.2018 исключена Болгария)

Контролируемые операции в 2018 году. Фискальный подход налоговиков

Корректировки финрезультата на суммы:

¨      «старой» возвратной финпомощи

¨      обеспечения выплаты пенсий

Анализ проекта изменений в форму декларации по налогу на прибыль

Исправления в Отчете по льготам: как и когда это можно сделать

 

НДФЛ

Аренда недвижимости, получение физлицом гарантийного платежа

Расходы при командировке: такси, VIP-залы и проч.

Работа по совместительству. Ограничения, особенности расчета некоторых выплат

Проверки Гоструда и сроки применения штрафов

Выплата дивидендов физлицам:

¨      основные правила, предусмотренные новым Законом об ООО;

¨      налогообложение дивидендов физлицам.

Командировочные расходы:

¨      оплата билета при выбытии работника в командировку из места отдыха

Налогообложение доходов в виде компенсации стоимости коммунальных услуг при выплатах по договорам аренды

Выплаты предпринимателю по деятельности, которая не предусмотрена в его учетных данных

 

 



Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


Центр Информ-киев, Чп