ОБЗОР ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УЧЕТА.
Отчетность за 1-е полугодие 2018 года
25 июля 2018 года
|
САМАРЧЕНКО
ЕЛЕНА РОМАНОВНА |
независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. |
В программе:
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Обновленная форма декларации по НДС
¨ с какого периода применять новую форму
¨ дополнительная аналитика относительно незарегистрированных документов, данные по которым отражены в декларации
¨ для каких целей необходима дополнительная аналитика в декларации и каковы последствия неправильного ее отражения
Исправление ошибок в декларации по НДС. Какие из допущенных ошибок невозможно исправить
Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной: нужно ли это делать и каковы последствия отражения/неотражения ошибочной накладной
Порядок блокировки налоговых накладных:
¨ ситуации, при которых не происходит приостановление регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки;
¨ критерии «отбора» налоговых накладных для приостановления регистрации;
¨ операции, по которым возможна блокировка. Положительная налоговая история, рисковые операции, рисковые налогоплательщики и прочие новые НДС-понятия;
¨ процедура разблокировки, предоставление документов и прочие технические нюансы;
¨ предоставление информации о деятельности налогоплательщика в целях избежания блокировки налоговых накладных. Для кого и в каких случаях это будет работать;
¨ порядок разблокировки налоговых накладных, регистрация которых приостановлена до 2018 года.
Уменьшение налоговых обязательств по «минусовому» расчету корректировки. Практическое применение новых сроков регистрации РК
Составление налоговой накладной:
¨ на несколько оплат/поставок
¨ при частичной предоплате
¨ без отметки «импортированный товар»
¨ на выполненные работы. Указывать ли использованные материалы
Особенности составления Расчета корректировки на смену номенклатуры
Аренда имущества:
¨ гарантийные платежи, штрафы: когда не возникают налоговые обязательства по НДС
¨ база налогообложения, периодичность составления налоговой накладной
¨ перезаключение договора аренды на новый срок: как поступать с улучшениями
Анализ отдельных НДС-операций
Бонусы, мотивационные выплаты и прочие поощрения покупателей
Дата определения налоговых обязательств при отгрузке товара через перевозчика
Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
Операции с компьютерными программами, базами данных. Особенности применения льготного налогообложения
Определение базы налогообложения при поставке продукции собственного производства
Бюджетное возмещение: возможно ли его получение при перечислении предоплаты поставщику
Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Очередные изменения в перечень стран с низконалоговой юрисдикцией (с 25.04.2018 исключена Болгария)
Контролируемые операции в 2018 году. Фискальный подход налоговиков
Корректировки финрезультата на суммы:
¨ «старой» возвратной финпомощи
¨ обеспечения выплаты пенсий
Анализ проекта изменений в форму декларации по налогу на прибыль.
Как заполнить приложения к декларации за полугодие по «старой» форме, если нужно отразить «новые операции»
Отражение в декларации различных корректировок, в частности при:
¨ возврате собственнику арендованного имущества и списании недоамортизированной суммы ремонтных расходов;
¨ списании безнадежной задолженности;
¨ бесплатной передаче товаров/услуг, предоставлении безвозвратной финпомощи;
¨ перечислении денежных средств неприбыльным организациям.
¨ Отчет по льготам
¨ расчет суммы льготы по налогу на прибыль при переносе убытков прошлого года в текущий отчетные период;
¨ особенности отражения суммы льготы при составлении Отчета по льготам нарастающим итогом;
¨ исправления в Отчете по льготам: как и когда это можно сделать.
НДФЛ
Аренда недвижимости, получение физлицом гарантийного платежа
Расходы при командировке: такси, VIP-залы и проч.
Работа по совместительству. Ограничения, особенности расчета некоторых выплат
Проверки Гоструда и сроки применения штрафов
Выплата дивидендов физлицам:
¨ основные правила, предусмотренные новым Законом об ООО;
¨ налогообложение дивидендов физлицам.
Командировочные расходы:
¨ оплата билета при выбытии работника в командировку из места отдыха
Налогообложение доходов в виде компенсации стоимости коммунальных услуг при выплатах по договорам аренды.
Выплаты предпринимателю по деятельности, которая не предусмотрена в его учетных данных.
Стоимость участия одного слушателя семинара - 1700,00 грн. (Без НДС)
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
