Семінар/Вебінар:
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ:
ВІД ДОКУМЕНТІВ ТА ОПЕРАЦІЙ ДО ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ
(ОНОВЛЕНА ЗВІТНІСТЬ З ПДВ)
25 березня 2021 року
Самарченко Олена Романівна |
Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі |
Програма:
¨ перехідні операції, прописані в ПКУ та продиктовані практикою;
¨ особливості формування податкового кредиту та податкових зобов’язань
¨ зміни до форми податкової накладної: маленькі та значущі…
¨ заокруглення показників в податковій накладній. Які показники необхідно контролювати и як «підправити» документи, щоб покупець не втратив податковий кредит;
¨ податкова накладна на «компенсаційні» зобов’язання. Коли складати документ, якщо ще не отримано податковий кредит. Основні помилки, що їх припускаються при складанні такої податкової накладної.
¨ порядок виправлення податкової накладної та подання уточнюючих декларацій у випадку помилок в індивідуальному податковому номері
¨ правила «обнуління» помилкових податкових накладних. За яких умов та в якому порядку можна відкоригувати ПДВ?
¨ аналіз деяких «вічних» проблем с корегуваннями (повернення оплаченого товару, «прив’язка» ціни до валютного еквіваленту та інш.): коли складати розрахунок коригування
¨ коригування ПДВ при поверненні товару в роздрібній торгівлі. Чи завжди можливо на практиці виконати затверджені правила, і що буде, якщо їх порушити.
¨ відображення податкового кредиту без податкової накладної (рахунок на електроенергію, воду та інш.)
¨ зміна в оподаткуванні готельних послуг. На що треба звертати увагу при відображенні податкового кредиту по готельним послугам
¨ відображення кредиту за податковими накладними з несуттєвими недоліками (ціна с трьома и більше знаками за комою, некоректна назва и т.д.)
¨ «об’єднання» та «дроблення» поставок для складання податкових накладних: думка податкових органів та практичні ситуації, коли дроблення можна і потрібно застосовувати
¨ імпорт товарів з оформленням тимчасової (додаткової) митної декларації. В якому періоді відображати податковий кредит. До чого може привести «перенесення» кредиту на наступні періоди
¨ операції с подарунковими сертифікатами: як формувати номенклатуру в податкових накладних та корегувати зобов’язання при «погашенні» сертифікату
¨ складання податкової накладної при заокругленні сум в чеку РРО
¨ погляд податківців на корегування ПДВ після трьох років, а також у взаємовідносинах з неплатниками ПДВ
¨ основні правила моніторингу та блокування документів
¨ аналіз найбільш проблемних ситуацій, які можуть підпасти під блокування
¨ взаємозв’язок між фінансовою звітністю та блокування ПДВ-документів
¨ нові правила застосування штрафів. В яких випадках штрафу не буде?
¨ терміни реєстрації покупцем «мінусового» розрахунку коригування та пов’язані з цим проблемні ситуації. До кого, коли та за що можуть застосувати штраф
¨ звільнення від ПДВ операцій з постачання ліків та медичних виробів, умови застосування;
¨ чи можливо добровільно відмовитись від пільг з ПДВ;
¨ як обліковувати ПДВ підприємствам, що придбавають засоби захисту для своїх працівників
¨ нарахування податкових зобов’язань у випадку, коли дата відвантаження товару не співпадає ані з датою отримання товару покупцем, ані з датою переходу права власності на товар
¨ гарантійні платежі як безПДВ-шна альтернатива передоплаті
¨ звичайні ціни при передачі майна в оренду
¨ облік ПДВ при списанні заборгованості (в тому числі перед нерезидентом)
¨ повернення імпортованого товару: чи потрібно коригувати податковий кредит
¨ як відображати ПДВ при використанні працівником мобільного зв’язку в особистих цілях
¨ простій обладнання, облік ПДВ в частині витрат, пов’язаних з підтримкою обладнання в робочому стані
¨ безоплатна передача товарів (в тому числі подарунки працівникам). Які документи необхідно скласти для не нарахування податкових зобов’язань
¨ офісні витрати (вода, кава, чай та інш.) для ПДВ-обліку. Як, на думку податківців, можна уникнути «негосподарності» таких витрат
¨ порча (втрата) активів отримання відшкодування від винної особи (відшкодування шкоди, штраф, компенсація вартості). Коли та в якому порядку нараховується ПДВ. Як формулювання отриманих сум може вплинути на ПДВ-облік
¨ безоплатне отримання послуг від нерезидента: чого потрібно побоюватися в частині ПДВ
¨ переведення боргу, відступлення права вимоги: «подвійні» зобов’язання в однієї сторони та відсутність податкового кредиту в іншої сторони угоди
¨ ремонт автомобіля за рахунок страхової компанії. Як ремонт відображається в обліку власника автомобіля
¨ уцінка запасів. Позиція податківців відносно ПДВ з суми уцінки
¨ визначення бази оподаткування при списанні зіпсованої готової продукції
¨ ліквідація основних засобів (в тому числі по самостійному рішенню платника податків). Документи, необхідні для не нарахування ПДВ
¨ експорт товарів. Як визначити дату складання податкової накладної (з огляду на те, що за «неправильну» дату можуть накласти штраф). Як з урахуванням нових правил визначити базу оподаткування при безоплатному експорті
¨ «дешевий» імпорт та експорт
¨ повернення раніше імпортованого товару
¨ безоплатне отримання товару від нерезидента та його подальше використання, в тому числі для безоплатної передачі
¨ умови повернення коштів. Основні організаційні правила та відмінності в порядку повернення коштів в залежності від того, з якого рахунку необхідно їх повернути
¨ на які складові формули необхідно звернути увагу, щоб повернути зайво сплачені кошти з казначейського рахунку
¨ особливості заповнення заяви на повернення коштів (Д4)
¨ Аналіз оновленої форми декларації з ПДВ
¨ Відображення податкових пільг в декларації з ПДВ. Формула розрахунку пільг з ПДВ. Як найпростішим чином розрахувати суму пільги. Чи існують штрафні санкції за помилки в розрахунку пільги?
¨ нюанси заповнення декларації додатків до неї. Складання додатків Д2 и Д3 до декларації. Порядок розрахунку від’ємного значення
¨ виправлення помилок в декларації та в додатках до неї
¨ особливості сплати податку при поданні Уточнюючої декларації.
Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ
У вартість включено:
Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;
Ексклюзивні добірки матеріалів;
Вартість участі одного слухача семінару - 2500,00 грн. (Без ПДВ) (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)
кількість місць в групі обмежена
У вартість включено:
Обід в ресторані готелю;
Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);
Набір канцтоварів;
Можливість спілкування з лекторами та колегами;
Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01