Для Вас – праздничный шоколадный фонтан, новогодние подарки

 

ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ В «ШОКОЛАДЕ». НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ:

ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

27 декабря 2018 года

16, 21 и 31 января 2019 года

 

Самарченко

Елена Романовна

независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

В программе:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

Обновленная форма налоговой накладной:

¨      новые реквизиты и правила их заполнения

¨      ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит

¨      сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

Расчеты корректировок:

¨      Особенности составления Расчета по новым правилам

¨      как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)

¨      новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков

¨      штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной

¨      корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов

¨      порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?

¨      корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

«Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС

Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

 

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

  1. Кто обязан проводить перерасчет
  2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
  3. Отражение результатов перерасчета в декларации
  4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

 ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

¨      кто и в какие сроки должен подать декларацию

¨      программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

¨      За какой отчетный период впервые применять новую форму;

¨      Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти

¨      Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;

¨      Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

¨      дата признания дохода при поставке товаров, услуг

¨      отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах

¨      признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

¨      при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов

¨      при начислении резервов и обеспечений

¨      при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)

¨      по процентам, начисленным по кредитам и займам

¨      при осуществлении благотворительной помощи

¨      отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)

¨      корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.

¨      корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

 

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

¨      авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

¨      использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;

¨      отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;

¨      возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

¨      приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);

¨      отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

¨      налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;

¨      бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;

¨      учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;

¨      продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

¨      проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?

¨      создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;

¨      возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

¨      пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;

¨      можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?

¨      компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;

¨      налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования

 

НДФЛ

Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки

За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

¨      подарков работникам, детям работников,

¨      выплат на лечение и медобслуживание,

¨      сумм страховых платежей и т.д.

¨      неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

1.         Ситуация с "дисконтированием" задолженностей.

2.         Кто должен "дисконтировать"?

3.         По задолженностям с 2012-2014 г.г. с какого периода проводить  "дисконтирование" (задолженность дебиторская и кредиторская)

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1700,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп