ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ВІД ДОКУМЕНТІВ ТА ОПЕРАЦІЙ ДО ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ (ОНОВЛЕНА ЗВІТНІСТЬ З ПДВ)

Семінар/Вебінар:

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ:

ВІД ДОКУМЕНТІВ ТА ОПЕРАЦІЙ ДО ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ

(ОНОВЛЕНА ЗВІТНІСТЬ З ПДВ)

25 березня 2021 року

 

Самарченко

Олена Романівна

Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі

Програма:

 

  1. Зміни в ставках оподаткування:
  • 7 % для культурно-просвітніх та готельних послуг
  • 14% для операцій з постачання сільгоспродукції

¨             перехідні операції, прописані в ПКУ та продиктовані практикою;

¨             особливості формування податкового кредиту та податкових зобов’язань

  1. Деякі актуальні питання складання податкової накладної:

¨             зміни до форми податкової накладної: маленькі та значущі…

¨             заокруглення показників в податковій накладній. Які показники необхідно контролювати и як «підправити» документи, щоб покупець не втратив податковий кредит;

¨             податкова накладна на «компенсаційні» зобов’язання. Коли складати документ, якщо ще не отримано податковий кредит. Основні помилки, що їх припускаються при складанні такої податкової накладної.

  1. 3.         Складання розрахунку коригування в різних ситуаціях:

¨             порядок виправлення податкової накладної та подання уточнюючих декларацій у випадку помилок в індивідуальному податковому номері

¨             правила «обнуління» помилкових податкових накладних. За яких умов та в якому порядку можна відкоригувати ПДВ?

¨             аналіз деяких «вічних» проблем с корегуваннями (повернення оплаченого товару, «прив’язка» ціни до валютного еквіваленту та інш.): коли складати розрахунок коригування

¨             коригування ПДВ при поверненні товару в роздрібній торгівлі. Чи завжди можливо на практиці виконати затверджені правила, і що буде, якщо їх порушити.

  1. Як податківці бачать виправлення помилок (суттєвих та не дуже) в «компенсаційних» податкових накладних. До чого призведе застосування такого порядку та чи можна його ігнорувати?
  2. Особливості відображення податкового кредиту/податкових зобов’язань в окремих ситуаціях:

¨             відображення податкового кредиту без податкової накладної (рахунок на електроенергію, воду та інш.)

¨             зміна в оподаткуванні готельних послуг. На що треба звертати увагу при відображенні податкового кредиту по готельним послугам

¨             відображення кредиту за податковими накладними з несуттєвими недоліками (ціна с трьома и більше знаками за комою, некоректна назва и т.д.)

¨             «об’єднання» та «дроблення» поставок для складання податкових накладних: думка податкових органів та практичні ситуації, коли дроблення можна і потрібно застосовувати

¨             імпорт товарів з оформленням тимчасової (додаткової) митної декларації. В якому періоді відображати податковий кредит. До чого може привести «перенесення» кредиту на наступні періоди

¨             операції с подарунковими сертифікатами: як формувати номенклатуру в податкових накладних та корегувати зобов’язання при «погашенні» сертифікату

¨             складання податкової накладної при заокругленні сум в чеку РРО

¨             погляд податківців на корегування ПДВ після трьох років, а також у взаємовідносинах з неплатниками ПДВ

  1. Зупинення реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування:

¨             основні правила моніторингу та блокування документів

¨             аналіз найбільш проблемних ситуацій, які можуть підпасти під блокування

¨             взаємозв’язок між фінансовою звітністю та блокування ПДВ-документів

  1. Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію документів:

¨             нові правила застосування штрафів. В яких випадках штрафу не буде?

¨             терміни реєстрації покупцем «мінусового» розрахунку коригування та пов’язані з цим проблемні ситуації. До кого, коли та за що можуть застосувати штраф

  1. 8.         «Карантинні» зміни в оподаткуванні ПДВ:

¨             звільнення від ПДВ операцій з постачання ліків та медичних виробів, умови застосування;

¨             чи можливо добровільно відмовитись від пільг з ПДВ;

¨             як обліковувати ПДВ підприємствам, що придбавають засоби захисту для своїх працівників

  1. Аналіз окремих операцій:

¨             нарахування податкових зобов’язань у випадку, коли дата відвантаження товару не співпадає ані з датою отримання товару покупцем, ані з датою переходу права власності на товар

¨             гарантійні платежі як безПДВ-шна альтернатива передоплаті

¨             звичайні ціни при передачі майна в оренду

¨             облік ПДВ при списанні заборгованості (в тому числі перед нерезидентом)

¨             повернення імпортованого товару: чи потрібно коригувати податковий кредит

¨             як відображати ПДВ при використанні працівником мобільного зв’язку в особистих цілях

¨             простій обладнання, облік ПДВ в частині витрат, пов’язаних з підтримкою обладнання в робочому стані

¨             безоплатна передача товарів (в тому числі подарунки працівникам). Які документи необхідно скласти для не нарахування податкових зобов’язань

¨             офісні витрати (вода, кава, чай та інш.) для ПДВ-обліку. Як, на думку податківців, можна уникнути «негосподарності» таких витрат

¨             порча (втрата) активів отримання відшкодування від винної особи (відшкодування шкоди, штраф, компенсація вартості). Коли та в якому порядку нараховується ПДВ. Як формулювання отриманих сум може вплинути на ПДВ-облік

¨             безоплатне отримання послуг від нерезидента: чого потрібно побоюватися в частині ПДВ

¨             переведення боргу, відступлення права вимоги: «подвійні» зобов’язання в однієї сторони та відсутність податкового кредиту в іншої сторони угоди

¨             ремонт автомобіля за рахунок страхової компанії. Як ремонт відображається в обліку власника автомобіля

¨             уцінка запасів. Позиція податківців відносно ПДВ з суми уцінки

¨             визначення бази оподаткування при списанні зіпсованої готової продукції

¨             ліквідація основних засобів (в тому числі по самостійному рішенню платника податків). Документи, необхідні для не нарахування ПДВ

 

  1. ПДВ в операціях, що здійснюються в зовнішньоекономічній діяльності:

¨             експорт товарів. Як визначити дату складання податкової накладної (з огляду на те, що за «неправильну» дату можуть накласти штраф). Як з урахуванням нових правил визначити базу оподаткування при безоплатному експорті

¨              «дешевий» імпорт та експорт

¨             повернення раніше імпортованого товару

¨             безоплатне отримання товару від нерезидента та його подальше використання, в тому числі для безоплатної передачі

  1. Повернення коштів з казначейського та/чи особистого рахунка:

¨             умови повернення коштів. Основні організаційні правила та відмінності в порядку повернення коштів в залежності від того, з якого рахунку необхідно їх повернути

¨             на які складові формули необхідно звернути увагу, щоб повернути зайво сплачені кошти з казначейського рахунку

¨             особливості заповнення заяви на повернення коштів (Д4)

  1. Деякі особливості складання декларації з ПДВ:

¨             Аналіз оновленої форми декларації з ПДВ

  • Об’єднання додатків до декларації. На що звернути увагу
  • Деякі «технічні» правки в додатках до декларації

¨             Відображення податкових пільг в декларації з ПДВ. Формула розрахунку пільг з ПДВ. Як найпростішим чином розрахувати суму пільги. Чи існують штрафні санкції за помилки в розрахунку пільги?

¨             нюанси заповнення декларації додатків до неї. Складання додатків Д2 и Д3 до декларації. Порядок розрахунку від’ємного значення

¨             виправлення помилок в декларації та в додатках до неї

¨             особливості сплати податку при поданні Уточнюючої декларації.

 

Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ

У вартість включено:

Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

Ексклюзивні добірки матеріалів;

 

Вартість участі одного слухача семінару -  2500,00 грн. (Без ПДВ) (Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)

кількість місць в групі обмежена

У вартість включено:

Обід в ресторані готелю;

Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);

Набір канцтоварів;

Можливість спілкування з лекторами та колегами;

Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар