НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ, ДОПРОСЫ И ОБЫСКИ.

ВСЕ ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ДИРЕКТОРУ И БУХГАЛТЕРУ

 

22 декабря 2017 года

 

Смирнов Александр

Адвокат, руководитель юридического центра "Смирнов и Партнеры". Специализация — налоговые конфликты, легальная оптимизация налогообложения, защита бизнеса и должностных лиц от неправомерных действий контролирующих органов.

В программе семинара:

 

І. Новое и актуальное в налоговом контроле в 2017 году.

  • Усиление отслеживания пересорта номенклатуры товаров (услуг).

Кодировка согласно УКТ ВЭД и ГКПУ всех товаров и услуг (п.п. «і» п. 201.1 НКУ).

 

  • Приостоновление регистрации налоговых накладных: процедура, сроки, последствия, порядок обжалования решения о блокировании.

 

Критерии оценки степени рисков, достаточных для блокирования регистрации НН/РК – видение Минфина.

 

Постановление КМУ от 29.03.2017 г. № 190 «Об установлении оснований для принятия решения комиссией ГФС о регистрации НН/РК в ЕРНН или об отказе в такой регистрации».

На сколько существенен человеческий фактор?

 

  • Как ГФС продолжает блокирование деятельности предприятий, не смотря на запрет расторгать в одностороннем порядке договор о признании электронных документов?  Что такое фактическое приостановление договора?

 

Дополнительное соглашение к договору о признании электронных документов.

Почему фискалы принуждают бизнес к его заключению?

 

Почему возможны проблемы с регистрацией налоговых накладных и отчетностью при смене адреса регистрации?

 

План ваших действий, если ГФС не подписывает договор.

 

  • Как ГФС выбирает себе жертву для проверки? (Приказ Минфина №723).  Критерии реальной хозяйственной деятельности.

 

  • Работа с запросами 2017. Что изменилось и какие уловки предусмотрены для нас в последней редакции НКУ?

 

Правовые основания для запроса в соответствии с НК.

 

Как выглядит законный запрос? Требования к форме и содержанию. Рассматриваем на примере п. 73.3. НК.

 

Новые сроки для предоставления ответов на запрос ГФС.

 

Как отписаться на незаконный запрос и не предоставлять документы и информацию? Возможные последствия. Позиция ГФС.

 

  • ГФС и закон №877 «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности». Важные моменты.

На сколько изменились права и обязанности фискалов и налогоплательщиков?

Будут ли публиковаться планы-графики проверок и когда?

 

  • Повторные проверки. Могут ли фискалы проверить один период несколько раз и при каких условиях? Есть ли шанс закрыть период внеплановой поверкой?

 

  • Как выбрать выездную проверку вместо невыездной?
  • Допуск к проверке: с чего начать и какие документы требовать от налоговиков. Порядок действий.  

 

  • Недопуск к проверке как способ защиты прав налогоплательщика.

Как оформляется недопуск в 2017 году и его последствия для предприятия.

 

  • В каких случаях эффективно обжалование приказа о проведении проверки.

Можно ли отменить НУР (ППР) повлиять на результаты проверки через процедуру обжалования приказа. Позиция ВАСУ.

Обжалование приказа до и после проверки.

 

  • Правовые последствия отказа в предоставлении документов во время проверки.

Как во время проверки «потерять» отсутствующие документы. Последствия для предприятия.

Можно ли предоставить отсутствующие на проверке документы непосредственно в суд. Позиция суда.

 

  • Судебное обжалование НУР (ППР) Советы налогового адвоката. Судебная практика.

 

Реальность сделки глазами судей и фискалов. Письмо ВАСУ №742/11/13-11. Письмо ГФС № 20011/5/99-99-10-01-16.

 

Бестоварность/нереальность хозяйственных операций после 01.07.2017 года все еще актуальна. Как будем доказывать обратное?

 

Как ГФС использует фактические несоответствия и объективные данные для доказывания вины налогоплательщика?

 

Как купить товар из ниоткуда и продать в никуда? Позиция ГФС.

 

Юридические и фактические доказательства реальности хозяйственной операции.

 

Доказывание реальности услуг. Популярные нереальные услуги. Экономическая и деловая цель получения услуг как индикатор их реальности. Позиции ВАСУ.

 

Решения судов по подтверждению взаимоотношений между участниками спорной сделки. Как изменился подход ВАСУ к вопросу преюдиции?

 

Инициатива наказуема? Почему важно внимательно изучать документы перед тем, как их приобщить к материалам дела?

 

Стоит ли просить ВАСУ приостанавливать исполнение решения апелляционной инстанции.

С какого момента суммы по НУР будут считаться согласованными в случае остановки исполнения решения. Позиция ГФС.

 

Возврат ВАСУ к практике ЕСПЧ в части индивидуальной ответственности налогоплательщика. Практические кейсы.

 

ІІ. ВНИМАНИЕ!!! Новые возможности защиты бизнеса в связи с внесением изменений в УПК Украины - проект №7275 от 10.11.2017 г.

и проект №6232 от 23.03.2017 г.

 

Проект Закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты по обеспечению соблюдения прав участников уголовного судопроизводства и других лиц правоохранительными органами при осуществлении досудебного расследования» №7275 от 10.11.2017 г.. (Принят 16.11.2017 г..)

1. Будет ли обеспечена полная фиксация техническими средствами процессуальных действий?

2. Новые виды процессуальных нарушений, приводящих к недопустимости доказательств.

Закрепление права на правовую помощь адвоката на любой стадии проведения обыска. Обязанность следователя и прокурора допустить адвоката к обыску на любой его стадии.

Недопуск адвоката к обыску = недопустимость полученных во время обыска доказательств!

Что такое недопуск адвоката к обыску и как доказать этот факт?

Вынесение постановления об обыске без полной технической фиксации заседания.

3. Видеофиксация обыска обязательна!

Изменение подходов к оформлению (протоколированию) результатов обыска в случае отсутствия его видеофиксации. Как это использовать бизнесу?

Право на беспрепятственную видеофиксацию обыска стороной защиты.

4. Изменения в процедуре получения и проведения временного доступа к вещам и документам.

5. Изменения в порядке временного изъятия имущества.

Стоит ли рассчитывать на запрет временного изъятия электронных информационных систем и мобильных телефонов и при каких условиях это  работает?

Расширение определения понятия «дубликат документа».

6. поможет бизнесу обязанность следователя вручить заявителю выписку из ЕРДР в течение 24 часов?

 

Проект Закона «О внесении изменений в Хозяйственный процессуальный кодекс Украины, Гражданский процессуальный кодекс Украины, Кодекс административного судопроизводства Украины и другие законодательные акты» №6232 от 23.03.2017 г. (Принят 03.10.2017 г..)

 

1. Новый подход к исчисления сроков досудебного расследования. Возможные последствия.

2. Особенности проведения обыска лиц, присутствующих на обыска. Что изменилось?

ІІІ. Все, что нужно знать директору и бухгалтеру

об уголовном преследовании в 2017 году

  • Допрос. Как выйти победителем?
  • О чем спросят на допросе? Три группы вопросов свидетелю. Особенности допроса в зависимости от занимаемой на предприяти должности и статей квалификации действий.
  • Как подготовить к допросу «директора»?
  • Может ли свидетель не давать показания и не нести за это уголовную ответственность? Пример пояснений свидетеля для протокола.
  • Что делать, если следователь на вас давит?
  • Собственноручная дача показаний как инструмент вашей защиты от следователя.
  • Как себя вести, если вам на допросе демонстрируют видео на котором директор контрагента отрекся от предприятия?
  • Можно ли получить копию протокола допроса?
  • Как налоговая милиция (полиция) заставляет бизнес платить несогласованные налоговые обязательства?

 

  • Обыск. Что происходит до, вовремя и после?
  • Как заранее подготовиться к обыску? Что может быть и чего не должно быть в офисе?
  • Основные способы войти в помещение для следователя и адвоката.
  • Советы как собственными силами повлиять на процесс обыска? Почему адвокат при обыске может не помочь?  
  • Цели предприятия на обыске и как их достичь?  
  • Как убедиться в законности обыска и правомочности следователя? Что такое следственная группа? Должно ли быть поручение?
  • Как «выбить» себе на обыске право на адвоката?
  • Стоит ли менять заинтересованных понятых?
  • Как добиться видеофиксации обыска, если все пошло не так (ст. 107 УПК).
  • В каких случаях во время обыска следует звонить на 102 и 103? Рассмотрим на примерах.
  • Обыск офиса, склада, квартиры директора/бухгалтера. Практические особенности.
  • Как заставить следователя описать в протоколе обыска все изъятое? 
  • Пытаются провести личный досмотр при обыске? Три шага, которые позволят уменьшить риски. 

 

Стоимость участия одного слушателя семинара -  1800,00 грн. (Без НДС)

При оплате за 7 дней до начала семинара -  стоимость 1700,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


Центр Информ-киев, Чп