Транспортно-экспедиторская деятельность:
Основные акценты в налогообложении и учете
26 августа 2020 года
Авторский семинар:
|
Величко Виктория Валерьевна |
Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений. |
В программе:
- анализ основных ошибок и последствий для объекта налогообложения
- на что следует обратить внимание в договоре о ТЕУ для оптимизации НДС
- место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,
- услуги по международной перевозке,
- предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
- прямые и посреднические услуги и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете
- выделение размера «платы экспедитору»: коммерческая составляющая, налоговые и бухгалтерские риски, практика проверок
- риски ТЭД в проверках
2. Принципиальные отличия договора ТЭД и Договора о предоставлении транспортных услуг
3.Правила ИНКОТЕРМС-2020: ответственность и риски транспортно-экспедиторской деятельности
4.Особенности оформления транспортно-распорядительной документации:
- перевозки по Украине и за рубежом
- оформление транспортных перевозок
- ТТН в транспортно-экспедиторской деятельности
- международный перевозочный документ
- акт о предоставлении ТЭУ и транспортных услуг
- что делать, если первичные документы отстутствуют?
5.Транспортные услуги и ТЭУ:
- доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете, влияние курсовых разниц (первичные документы, использование путевых и маршрутных листов, ТТН, СМР и т.д)
- нюансы перевыставления расходов по транспортно-экспедиторским договорам
- определение конечного бенефициарного получателя доходов в ТЭД
- корректировка объекта налогообложения при приобретении ТЭУ у рискового нерезидента
- корректировка объекта налогообложения при продаже ТЭУ рисковому нерезиденту
- понятие «справка об уплате налогов» в стране регистрации субъекта хозяйствования: форма и сроки получения
- влияние штрафов в ТЭД на объект налогообложения
- оплата налога на репатриацию в ТЭУ
- правила начисления и выплаты налога на репатриацию в 2020 г, в т.ч. в натуральной форме
- отражение корректировок в Декларации по налогу на прибыль
- нюансы заполнения Приложения ПН
6.Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия:
-фрах или транспортные услуги: основные отличия
- договор фрахта: на что обратить внимание при составлении?
- мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях
- нюансы определения фрахтовых доходов
- применение обычных цен,
- особые виды расходов при фрахте,
- юридическое обоснование налога на фрахт
- документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами
- роль конечного бенефициара в налоге на фрахт
- отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль
7. Риски возникновения контролируемых операций в ТЭД
7.Отдельные расходы при оказании транспортных услуг и транспортно-экспедиторских услуг
- особенности формирования расходов и момент их возникновения, влияние на НК по НДС
- возмещаемые и не возмещаемые расходы
- выполнение поручений заказчика,
- использование собственных и арендованных транспортных средств
- тонкости ремонтных расходов,
- амортизация транспортных средств: применение минимальных сроков полезного использования
- лизинговые автомобили: особенности учета
- расходы на страхование
8 . ГСМ:
- приобретение ГСМ- документальное подтверждение
- возможно ли хранение ГСМ на предприятии?
- расходы ГСМ не связанные с деятельностью предприятия
- документы для списания ГСМ
- риски возникновения акцизного склада- правила 2020 г
- топливо для собственных нужд: имеет ли значение количество?
- обязательно ли иметь акцизный склад?
- регистрация плательщиком акцизного налога
- лицензии на хранение топлива
9. Транзитные денежные средства
- оформление посреднической и прямой части договора,
- документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств
- расчеты по договору оказания транспортных услуг и ТЭУ с учетом ЗУ " О валюте и валютных операциях"
- предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их нарушения
10. База налогообложения и дата возникновения НО по НДС в транспортных услугах и ТЭУ
- основные правила составления НН и РК
- правомерность применения нулевой ставки
- перевыставление нулевой ставки по цепочке перевозчиков и экспедиторов
- перевозка, экспедирование. Агентирование: нюансы НДС
- налогообложение дополнительных услуг
11. Особенности использования единого налога в ТЭД
- определение дохода
- формирование первичных документов плательщика единого налога
- отражение дохода в Декларации
- влияние курсовых разниц
12. Банковский мониторинг операций в ТЭД
- риски в резидентских договорах
- риски в нерезидентских договорах
- валютный контроль и закрытие ВЭД договоров
- как оплатить агентское вознаграждение нерезиденту без проблем?
13. Ответственность в транспортных перевозках и ТЭД
- штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений
- порядок урегулирования споров между участниками
Стоимость участия одного слушателя в семинаре
(гррупа ограничена по количеству) 2300,00 грн без НДС
Стоимость участия одного слушателя в вебинаре 1200,00 грн. (Без НДС)
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
