ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ: ОСНОВНІ АКЦЕНТИ В ОПОДАТКУВАННІ. ЕКСПОРТ. ІМПОРТ
28 квітня 2021 року
Авторський семінар/вебінар:
|
Величко Вікторія Валеріївна |
Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів. |
В програмі:
1. Договір ТЕД:
- аналіз основних помилок і наслідків для об'єкта оподаткування
- на що слід звернути увагу в договорі про ТЕП для оптимізації ПДВ
- місце надання ТЕП і послуг з перевезення,
- послуги з міжнародного перевезення,
- надання рухомого складу, транспортних засобів, контейнерів і т.д.
- прямі і посередницькі послуги і їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку
- виділення розміру «плати експедитору»: комерційна складова, податкові та бухгалтерські ризики, практика перевірок
- ризики ТЕД в перевірках
2. Принципові відмінності договору ТЕД і Договору про надання транспортних послуг
3. Правила ІНКОТЕРМС-2020: відповідальність і ризики транспортно-експедиторської діяльності
4. Особливості оформлення транспортно-розпорядчої документації:
- перевезення по Україні і за кордоном
- оформлення транспортних перевезень
- ТТН в транспортно-експедиторської діяльності
- міжнародний перевізний документ
- акт про надання ТЕП і транспортних послуг
- що робити, якщо первинні документи відсутні?
5. Транспортні послуги та ТЕП:
- доходи і витрати в бухгалтерському та податковому обліку, вплив курсових різниць (первинні документи, використання колійних і маршрутних листів, ТТН, СМР і т.д)
- нюанси перевиставляння витрат по транспортно-експедиторським договорам
- визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД
- коригування об'єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента
- коригування об'єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту
- поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб'єкта господарювання: форма і строки отримання
- вплив штрафів в ТЕД на об'єкт оподаткування
- оплата податку на репатріацію в ТЕП
- правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2021 г, в т.ч. в натуральній формі - відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток
- нюанси заповнення Додатка ПН
6. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:
-фрахт або транспортні послуги: основні відмінності
- договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?
- думки ДФСУ і судів про фрахт і податкові наслідки
- нюанси визначення фрахтових доходів
- застосування звичайних цін,
- особливі види витрат при фрахті,
- юридичне обґрунтування податку на фрахт
- документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами
- роль кінцевого бенефіціару в податок на фрахт
- відображення податку на фрахт в Декларації з податку на прибуток
7. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД
8. Окремі витрати при наданні транспортних послуг та транспортно-експедиторських послуг
- особливості формування витрат і момент їх виникнення, вплив на ПК з ПДВ
- відшкодовуються і не відшкодовуються витрати
- виконання доручень замовника,
- використання власних та орендованих транспортних засобів
- тонкощі ремонтних витрат,
- амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання
- лізингові автомобілі: особливості обліку
- витрати на страхування
9. ПММ:
- придбання ГСМ
- документальне підтвердження
- чи можливо зберігання ПММ на підприємстві?
- витрати ПММ не пов'язані з діяльністю підприємства
- документи для списання ПММ
- ризики виникнення акцизного склада
- правила 2020 р
- паливо для власних потреб: чи має значення кількість?
- чи обов'язково мати акцизний склад?
- реєстрація платником акцизного податку - ліцензії на зберігання палива
10. Транзитні кошти
- оформлення посередницької і прямої частини договору,
- документація, що підтверджує "транзитность" грошових коштів
- розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ "Про валюті і валютні операції"
- граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення
11. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов'язань з ПДВ в транспортних послугах і ТЕП
- основні правила складання ПН і РК
- правомірність застосування нульової ставки
- перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів
- перевезення, експедирування. Агентування: нюанси ПДВ
- оподаткування додаткових послуг
12. Особливості використання єдиного податку в ТЕД
- визначення доходу
- формування первинних документів платника єдиного податку
- відображення доходу в Декларації
- вплив курсових різниць
13. Банківський моніторинг операцій в ТЕД
- ризики в резидентських договорах
- ризики в нерезидентних договорах
- валютний контроль і закриття ЗЕД договорів
- як оплатити агентську винагороду нерезиденту без проблем?
14. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД
- штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин
- порядок врегулювання спорів між учасниками
Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ
У вартість включено:
Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;
Ексклюзивні добірки матеріалів (презентацій);
Вартість участі одного слухача семінару - 2500,00 грн.
(Без ПДВ)
(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)
кількість місць в групі обмежена
У вартість включено:
Обід в ресторані готелю;
Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);
Набір канцтоварів;
Можливість спілкування з лекторами та колегами;
Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
