Транспортно-экспедиторская деятельность:

Основные акценты в налогообложении и учете

 

08 ноября 2019 года

Авторский семинар:

Величко

Виктория Валерьевна

Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

В программе:

 

  1. Транспорт на предприятии: нормативное обеспечение. Нюансы ЗУ «Об автомобильном транспорте»
  2. 2.   Основные виды транспорта: достоинства и недостатки
  3. Функции транспорта и роль в транспортной логистике. Критерии эффективности в транспортной логистике. Что лучше: свой транспорт или транспортные услуги?
  4. Национальный и международный рынок транспортных услуг: основные отличия, нормативное обеспечение, контрактная политика
  5. Договор на оказание транспортных услуг: базовые условия, риски (финансовые и налоговые)
  6. Договор транспортного экспедирования: условия прямого и посреднического договора, договор с несколькими  экспедиторами,  долгосрочный договор, альтернативные виды договоров в ТЭД
  7. 7.   Основные отличия договора на оказание транспортных услуг и ТЭД
  8. - Место оказания услуг по перевозке и ТЭУ
  9. 9.   Услуги по международной перевозке
  10.  Предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
  11. Прямые и посреднические услуги: отражение в бухгалтерском и налоговом учете
  12. Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов: основные положения, защитные оговорки (валютная и товарно-ценовая оговорки)
  13. Базисы поставки товаров (ИНКОТЕРМС-новые правила)
  14. Основные нормы Международного конвенционального права относительно международных перевозок
  15. Особенности оформления транспортно-распорядительной документации: перевозки по Украине и за рубежом
  16.  Транспортные услуги и ТЭУ: доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете, влияние курсовых разниц (первичные документы, использование путевых и маршрутных листов, ТТН, СМР и т.д)
  17.  Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия:

-фрахт или транспортные услуги: основные отличия

- мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях  

- нюансы определения фрахтовых доходов

- применение обычных цен, 

- особые виды расходов при фрахте,

- юридическое обоснование налога на фрахт

- документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами

- роль конечного бенефициара в налоге на фрахт

- отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль

  1. 18.    База налогообложения и дата возникновения НО по НДС в транспортных услугах и ТЭУ

- основные правила составления НН и РК

- правомерность применения нулевой ставки

- перевыставление нулевой ставки по цепочке перевозчиков и экспедиторов

- налогообложение дополнительных услуг

  1. 19.         Расходы при оказании транспортных услуг и транспортно-экспедиторских услуг

- особенности формирования расходов и момент их возникновения, влияние на НК по НДС

- возмещаемые и не возмещаемые расходы

- выполнение поручений заказчика, 

-  командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы

- влияние курса валюты на командировочные расходы

- использование корпоративных карт в командировках

- использование собственных и арендованных транспортных средств

- тонкости ремонтных расходов, 

- амортизация транспортных средств, 

-эксплуатационные расходы на транспортные средства во время зарубежных командировок, в т.ч. за наличные денежные средства

- расходы на страхование 

  1. 20.  ГСМ:

- приобретение ГСМ- документальное подтверждение

- возможно ли хранение ГСМ на предприятии?

- виды топлива и нормы списания: обязательно ли применять Приказ № 43, индивидуальные нормы ГСМ,  нормы списания ГСМ , установленные предприятием: возможно ли это?

- списание сверхнормативных расходов ГСМ - налоговые последствия

- расходы ГСМ не связанные с деятельностью предприятия

- компенсация расходов на ГСМ работнику во время командировки на личном транспорте

- документы для списания ГСМ

  1. 21.  Риски возникновения акцизного склада- правила 2019 г

- топливо для собственных нужд: имеет ли значение количество?

- обязательно ли иметь акцизный склад?

- регистрация плательщиком акцизного налога

- акцизные накладные и тонкости регистрации

- риски топливного акциза с 1.07.2019 г.

22. Транзитные денежные средства

- оформление посреднической и прямой части договора,

- документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств

- расчеты по договору оказания транспортных услуг и ТЭУ с учетом  ЗУ " О валюте и валютных операциях"

- предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их  нарушения 

23. Ответственность в транспортных перевозках и ТЭД

- штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений

- порядок урегулирования споров между участниками

Стоимость участия одного слушателя семинара   2250,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп