ТРАНСПОРТНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ, ЭКСПЕДИРОВАНИЕ, ТРАНЗИТ:
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО ПРАВИЛАМ 2018 ГОДА
08 ноября 2018 года
Лектора-консультанты:
|
ДРОБОТТЯ
Сергей Николаевич
|
редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях.
|
|
Величко
Виктория Валерьевна
|
Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.
|
Программа семинара:
Порядок начисления и уплаты НДС при осуществлении транспортных перевозок, в том числе международных
- Транспортные перевозки грузов – особый вид услуг: оформление, подтверждение, штрафы.
- Международная перевозка грузов: зачем нужен единый международный перевозочный документ? В каких случаях законно применять нулевую ставку НДС.
- Нюансы применения правила «первого события» при начислении налоговых обязательств по нулевой ставке.
- Налоговая накладная на перевозку грузов: порядок заполнения. Изменение размера ставки НДС или базы налогообложения: корректировочные нюансы.
- Операции по поставке вспомогательных транспортных услуг (погрузка, разгрузка, складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.).
- Отражение в налоговой отчетности (перевозчика и заказчика) операций по перевозке грузов.
Услуги транспортного экспедирования грузов: НДС-нюансы
- Договор транспортного экспедирования: существенные условия и их влияние на налогообложение.
- Место поставки услуг транспортного экспедирования, объект и база налогообложения, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита: анализ обобщающей налоговой консультации ГФС № 610.
- Нулевая ставка НДС для экспедитора: законно или не совсем? «Перевыставление» нулевой ставки НДС по цепочке: перевозчик – экспедитор – заказчик. Что будет если один из контрагентов не плательщик НДС.
- Экспедирование /перевозка транзитных грузов: кто имеет право на НДС-льготу.
- Отражение в налоговой отчетности (экспедитора, заказчика) операций по поставке/получению услуг транспортного экспедирования.
Транспортно-экспедиторская деятельность:
основные акценты в налогообложении и учете
1. Правовое регулирование транспортно-экспедиторской деятельности
2. Базовый договор и особые условия в транспортно-экспедиторской деятельности.
3. Договорные отношения и виды договоров в транспортно-экспедиторской деятельности:
- основные положения договора,
- виды транспортно-экспедиторских услуг,
- условия прямого и посреднического договора,
- долгосрочный договор
- альтернативные виды договоров в ТЭД
- место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,
- услуги по международной перевозке,
- предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
4. Договор о предоставлении транспортных услуг
5. Подтверждение факта оказания ТЭУ
6. Первичная документация в транспортно-экспедиторской деятельности
7. Налоговая сущность транспортно-экспедиторских услуг
- прямые и посреднические операции в налоговом учете,
- значение ттранспортной документации для бухгалтерского и налогового учета,
- оформление экспедиторских услуг в договоре
8. Доходы и расходы в транспортно-экспедиторской деятельности.
- документальное подтверждение,
- условия поставки,
- оформление суммы экспедиторских услуг в актах,
- использование товарно-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов, СМР и т.д.
- курсовые разницы
9. Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом
10. Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия: - договор фрахта в целях оптимизации:
- нюансы определения фрахтовых доходов,
- применение обычных цен,
- особые виды расходов при фрахте,
- юридическое обоснование налога на фрахт
11. Расходы транспортно-экспедиторской деятельности:
- особенности формирования расходов,
- момент возникновения расходов,
- влияние вида поставки и формы оплаты,
- возмещаемые и не возмещаемые расходы,
- выполнение поручений заказчика,
- командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы,
- использование арендованных транспортных средств,
- тонкости ремонтных расходов,
- амортизация транспортных средств,
- расходы на топливо: нормы и списание,
- порядок использования и списания шин и аккумуляторов,
- условия признания рекламных расходов,
- необходимость страхования и порядок включения страховых расходов.
12. Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности
- оформление посреднической и прямой части договора,
- документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств
13. Кредитные отношения в транспортно-экспедиторской деятельности
14. Ответственность в ТЭД
- штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений экспедитором и перевозчиком,
- порядок урегулирования споров между частниками ТЭД
Порядок начисления и уплаты НДС при осуществлении транспортных перевозок, в том числе международных
- Транспортные перевозки грузов – особый вид услуг: оформление, подтверждение, штрафы.
- Международная перевозка грузов: зачем нужен единый международный перевозочный документ? В каких случаях законно применять нулевую ставку НДС.
- Нюансы применения правила «первого события» при начислении налоговых обязательств по нулевой ставке.
- Налоговая накладная на перевозку грузов: порядок заполнения. Изменение размера ставки НДС или базы налогообложения: корректировочные нюансы.
- Операции по поставке вспомогательных транспортных услуг (погрузка, разгрузка, складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.).
- Отражение в налоговой отчетности (перевозчика и заказчика) операций по перевозке грузов.
Услуги транспортного экспедирования грузов: НДС-нюансы
- Договор транспортного экспедирования: существенные условия и их влияние на налогообложение.
- Место поставки услуг транспортного экспедирования, объект и база налогообложения, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита: анализ обобщающей налоговой консультации ГФС № 610.
- Нулевая ставка НДС для экспедитора: законно или не совсем? «Перевыставление» нулевой ставки НДС по цепочке: перевозчик – экспедитор – заказчик. Что будет если один из контрагентов не плательщик НДС.
- Экспедирование /перевозка транзитных грузов: кто имеет право на НДС-льготу.
- Отражение в налоговой отчетности (экспедитора, заказчика) операций по поставке/получению услуг транспортного экспедирования.
Стоимость участия в семинаре 1900,00 гривен (Без НДС)
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
