ТРАНСПОРТНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ, ЭКСПЕДИРОВАНИЕ, ТРАНЗИТ:
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО ПРАВИЛАМ 2018 ГОДА
24 апреля 2018 года
Лектора-консультанты:
|
ДРОБОТТЯ Сергей Николаевич |
редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях. |
|
Величко Виктория Валерьевна |
Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений. |
Программа семинара:
НДС и транспортные перевозки
¨ Перевозки внутри страны и международные перевозки грузов: нюансы применения разных ставок НДС. Что такое единый международный перевозочный документ и для чего он нужен.
¨ Правило «первого события» и международная перевозка: нюансы начисления налоговых обязательств при получении предоплаты. Корректировочные нюансы, связанные с изменением размера ставки НДС.
¨ Определяем место поставки вспомогательных перевозке услуг (погрузка, разгрузка, складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.).
¨ Получение услуг от нерезидента: когда возникает объект обложения НДС? Фискальная позиция ГФС по отношению к резидентам-заказчикам услуг от нерезидентов-перевозчиков.
¨ Транзитные перевозки грузов: кто имеет право на НДС-льготу?
¨ Отражение в декларации по НДС операций по перевозке грузов (внутренней, международной, транзитной).
НДС и услуги транспортного экспедирования (ТЭ)
¨ Договор ТЭ: какие условия считаются существенными.
¨ Нюансы применения «посреднической» нормы НКУ при оказании услуг ТЭ: место поставки, объект и база налогообложения, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита.
¨ Нулевая ставка НДС для экспедитора: актуальность обобщающей налоговой консультации от 06.07.2012 г. № 610 в 2018 году. «Перевыставление» нулевой ставки НДС по цепочке: перевозчик – экспедитор – заказчик.
¨ Экспедирование грузов в «нестандартных» ситуациях: перевозчики – неплательщики НДС и нерезиденты, экспедитор – нерезидент, заказчик – нерезидент и т.д.
¨ Отражение в декларации по НДС операций ТЭ. Начисление налоговых обязательств на «условную» поставку (в ситуации, когда часть операций не являются объектом налогообложения).
Транспортно-экспедиторская деятельность:
основные акценты в налогообложении и учете
1. Правовое регулирование транспортно-экспедиторской деятельности
2. Договорные отношения и виды договоров в транспортно-экспедиторской деятельности:
- основные положения договора,
- виды транспортно-экспедиторских услуг,
- условия прямого и посреднического договора,
- долгосрочный договор
- альтернативные виды договоров в ТЭД
- место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,
- услуги по международной перевозке,
- предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
3. Базовый договор и особые условия в транспортно-экспедиторской деятельности. Договор об оказании услуг по перевозке
- документальное оформление договора и факта оказания услуг
4. Налоговая сущность транспортно-экспедиторских услуг
- прямые и посреднические операции в налоговом учете,
- значение ттранспортной документации для бухгалтерского и налогового учета,
- оформление экспедиторских услуг в договоре
5. Доходы и расходы в транспортно-экспедиторской деятельности.
- документальное подтверждение,
- условия поставки,
- оформление суммы экспедиторских услуг в актах,
- использование товарно-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов, СМР и т.д.,
6. Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом
7. Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия: - договор фрахта в целях оптимизации:
8. Расходы транспортно-экспедиторской деятельности:
9. Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности
- оформление посреднической и прямой части договора,
- документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств
10. Валютные операции:
11. Кредитные отношения в транспортно-экспедиторской деятельности
12. Налогообложение нерезидентов - участников ТЭД
13. Использование плательщиков единого налога в схеме ТЭД
14. Ответственность в ТЭД
- штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений экспедитором и перевозчиком,
- порядок урегулирования споров между частниками ТЭД
Стоимость участия в семинаре 1900,00 гривен (Без НДС)
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
