Транспортно-экспедиторская деятельность:
Основные акценты в налогообложении и учете
26 мая 2020 года
Авторский семинар:
|
Величко Виктория Валерьевна |
Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений. |
В программе:
1. Договор ТЭД: анализ основных ошибок и последствий для объекта налогообложения
- виды транспортно-экспедиторских услуг,
условия прямого и посреднического договора,
- договор с несколькими экспедиторами
- долгосрочный договор
- альтернативные виды договоров в ТЭД
- место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,
- услуги по международной перевозке,
- предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
- прямые и посреднические услуги и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете
2. Отличия договора ТЭД и Договора о предоставлении транспортных услуг
3. Новые правила ИНКОТЕРМС-2020: ответственность и риски транспортно-экспедиторской деятельности
4. Особенности оформления транспортно-распорядительной документации: перевозки по Украине и за рубежом
5. Транспортные услуги и ТЭУ: доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете, влияние курсовых разниц (первичные документы, использование путевых и маршрутных листов, ТТН, СМР и т.д) с учетом изменений на дату семинара
6. Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия:
-фрахт или транспортные услуги: основные отличия
- мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях
- нюансы определения фрахтовых доходов
- применение обычных цен,
- особые виды расходов при фрахте,
- юридическое обоснование налога на фрахт
- документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами
- роль конечного бенефициара в налоге на фрахт
- отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль
7. Риски возникновения контролируемых операций в ТЭД
8. База налогообложения и дата возникновения НО по НДС в транспортных услугах и ТЭУ
- основные правила составления НН и РК
- правомерность применения нулевой ставки
- перевыставление нулевой ставки по цепочке перевозчиков и экспедиторов
- налогообложение дополнительных услуг
9. Расходы при оказании транспортных услуг и транспортно-экспедиторских услуг
- особенности формирования расходов и момент их возникновения, влияние на НК по НДС
- возмещаемые и не возмещаемые расходы
- выполнение поручений заказчика,
- командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы
- влияние курса валюты на командировочные расходы
- использование корпоративных карт в командировках
- использование собственных и арендованных транспортных средств
- тонкости ремонтных расходов,
- амортизация транспортных средств,
- эксплуатационные расходы на транспортные средства во время зарубежных командировок, в т.ч. за наличные денежные средства
- расходы на страхование
10 . ГСМ:
- приобретение ГСМ- документальное подтверждение
- возможно ли хранение ГСМ на предприятии?
- виды топлива и нормы списания: обязательно ли применять Приказ № 43, индивидуальные нормы ГСМ, нормы списания ГСМ , установленные предприятием: возможно ли это?
- списание сверхнормативных расходов ГСМ - налоговые последствия
- расходы ГСМ не связанные с деятельностью предприятия
- компенсация расходов на ГСМ работнику во время командировки на личном транспорте
- документы для списания ГСМ
- риски возникновения акцизного склада- правила 2020 г
- топливо для собственных нужд: имеет ли значение количество?
- обязательно ли иметь акцизный склад?
- регистрация плательщиком акцизного налога
- лицензии на хранение топлива
11. Транзитные денежные средства
- оформление посреднической и прямой части договора,
- документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств
- расчеты по договору оказания транспортных услуг и ТЭУ с учетом ЗУ " О валюте и валютных операциях"
- предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их нарушения
12. Ответственность в транспортных перевозках и ТЭД
- штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений
- порядок урегулирования споров между участниками
Стоимость участия одного слушателя семинара 1200,00 грн. (Без НДС)
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
