Транспортно-экспедиторская деятельность:

Основные акценты в налогообложении и учете

 

31 марта 2020 года

Авторский семинар:

Величко

Виктория Валерьевна

Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

В программе:

 

1. Договор ТЭД:  анализ основных ошибок и последствий для объекта налогообложения 

- виды транспортно-экспедиторских услуг,

условия прямого и посреднического договора,

- договор с несколькими  экспедиторами

-  долгосрочный договор

- альтернативные виды договоров в ТЭД

- место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,

 - услуги по международной перевозке,

- предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.

- прямые и посреднические услуги и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете

2. Отличия договора ТЭД и Договора о предоставлении транспортных услуг

3. Новые правила ИНКОТЕРМС: ответственность и риски транспортно-экспедиторской деятельности 

4.  Особенности оформления транспортно-распорядительной документации: перевозки по Украине и за рубежом

5.  Транспортные услуги и ТЭУ: доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете, влияние курсовых разниц (первичные документы, использование путевых и маршрутных листов, ТТН, СМР и т.д) с учетом законопроекта № 1210

6.  Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия:

-фрахт или транспортные услуги: основные отличия

- мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях 

- нюансы определения фрахтовых доходов

- применение обычных цен,

- особые виды расходов при фрахте,

- юридическое обоснование налога на фрахт

- документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами

- роль конечного бенефициара в налоге на фрахт

- отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль

7. Риски возникновения контролируемых операций в ТЭД

8.  База налогообложения и дата возникновения НО по НДС в транспортных услугах и ТЭУ

- основные правила составления НН и РК

- правомерность применения нулевой ставки

- перевыставление нулевой ставки по цепочке перевозчиков и экспедиторов

- налогообложение дополнительных услуг

9.    Расходы при оказании транспортных услуг и транспортно-экспедиторских услуг

- особенности формирования расходов и момент их возникновения, влияние на НК по НДС

- возмещаемые и не возмещаемые расходы

- выполнение поручений заказчика,

-  командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы

- влияние курса валюты на командировочные расходы

- использование корпоративных карт в командировках

- использование собственных и арендованных транспортных средств

- тонкости ремонтных расходов,

- амортизация транспортных средств,

- эксплуатационные расходы на транспортные средства во время зарубежных командировок, в т.ч. за наличные денежные средства

- расходы на страхование

10 .  ГСМ:

- приобретение ГСМ- документальное подтверждение

- возможно ли хранение ГСМ на предприятии?

- виды топлива и нормы списания: обязательно ли применять Приказ № 43, индивидуальные нормы ГСМ,  нормы списания ГСМ , установленные предприятием: возможно ли это?

- списание сверхнормативных расходов ГСМ - налоговые последствия

- расходы ГСМ не связанные с деятельностью предприятия

- компенсация расходов на ГСМ работнику во время командировки на личном транспорте

- документы для списания ГСМ

- риски возникновения акцизного склада- правила 2020 г

- топливо для собственных нужд: имеет ли значение количество?

- обязательно ли иметь акцизный склад?

- регистрация плательщиком акцизного налога

- лицензии на хранение топлива

11. Транзитные денежные средства

- оформление посреднической и прямой части договора,

- документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств

- расчеты по договору оказания транспортных услуг и ТЭУ с учетом  ЗУ " О валюте и валютных операциях"

- предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их  нарушения

12. Ответственность в транспортных перевозках и ТЭД

- штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений

- порядок урегулирования споров между участниками

 

 

Стоимость участия одного слушателя семинара   2450,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар