СЕМІНАР/ВЕБІНАР:

 

ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ: ОСНОВНІ АКЦЕНТИ В ОПОДАТКУВАННІ. ЕКСПОРТ. ІМПОРТ

29 жовтня 2021 року

Авторський семінар/вебінар:

Величко

Вікторія Валеріївна

Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів.

В програмі:

 

1. Договір ТЕД та Договір про надання транспортних послуг як основа для обліку та оподаткування: розбираємо типові помилки

 

2. Оформлення транспортно-розпорядчої документації:

- перевезення по Україні і за кордоном

- оформлення транспортних перевезень

- ТТН в транспортно-експедиторської діяльності

- міжнародний перевізний документ

- акт про надання ТЕП і транспортних послуг

- що робити, якщо первинні документи відсутні?

 

3. Транспортні послуги та ТЕП:

- доходи і витрати в бухгалтерському та податковому обліку, вплив курсових різниць (первинні документи, використання шляхових і маршрутних листів, ТТН, СМР і т.д)

- нюанси перевиставляння витрат за транспортно-експедиторськими договорами

- визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД

- коригування об'єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента

- коригування об'єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту

- поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб'єкта господарювання: форма і строки отримання

- вплив штрафів в ТЕД на об'єкт оподаткування

- оплата податку на репатріацію в ТЕП

- правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2021 р, в т.ч. в натуральній формі

- відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток

- нюанси заповнення Додатка ПН

 

4. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:

-фрахт або транспортні послуги: основні відмінності

- договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?

- думки ДПСУ і судів про фрахт і податкові наслідки

- нюанси визначення фрахтових доходів

- застосування звичайних цін,

- особливі види витрат при фрахт,

- юридичне обгрунтування податку на фрахт

- документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами

- роль кінцевого бенефіціара в податок на фрахт

- відображення податку на фрахт в Декларації з податку на прибуток

 

5. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД

 

6. Окремі витрати при наданні транспортних послуг та транспортно-експедиторських послуг

- особливості формування витрат і момент їх виникнення, вплив на ПК з ПДВ

- відшкодовуються і не відшкодовуються витрати

- виконання доручень замовника

- використання власних та орендованих транспортних засобів

- тонкощі ремонтних витрат

- амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання та скорочених строків

- лізингові автомобілі: особливості обліку

- витрати на страхування

 

7. ПММ:

- придбання ПММ - документальне підтвердження

- чи можливо зберігання ПММ на підприємстві?

- витрати ПММ не пов'язані з діяльністю підприємства

- документи для списання ПММ

- ризики виникнення акцизного складу- правила 2021 р

- ліцензії на зберігання палива

 

8. Транзитні кошти

- оформлення посередницької і прямої частини договору

- документація, що підтверджує "транзитність" грошових коштів

- розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ "Про валюті і валютні операції"

- граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення

 

9. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов'язань з ПДВ у транспортних послугах і ТЕП

- основні правила складання ПН і РК

- правомірність застосування нульової ставки та перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів

- оподаткування додаткових послуг

 

10. Особливості використання єдиного податку в ТЕД

- визначення доходу та курсові різниці

- відображення доходу в Декларації

 

11. Банківський моніторинг операцій в ТЕД

 

12. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД: штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин

 

Вартість участі одного слухача семінару -  2700,00 грн.

(Без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)

кількість місць в групі обмежена

У вартість включено:

Обід в ресторані готелю;

Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);

Набір канцтоварів;

Можливість спілкування з лекторами та колегами;



Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар