22 ноября 2017 года

Лектора-консультанты:

ДРОБОТТЯ

Сергей Николаевич

редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях.

Величко

Виктория Валерьевна

Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

Программа семинара:

Транспортные перевозки и услуги транспортного экспедирования:

налоговый учет

Услуги по перевозке грузов: порядок обложения НДС

¨        Внутренние и международные перевозки: место поставки услуг и объект налогообложения.

¨        Нюансы применения нулевой ставки НДС. Что такое единый международный перевозочный документ. Проблемные вопросы применения правила «первого события» при начислении налоговых обязательств.

¨        Погрузка, разгрузка, складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.

¨        Получение транспортных услуг от нерезидента: в каком случае возникает объект обложения НДС и в каких случаях получателя считают налоговым агентом нерезидента.

¨        Порядок составления налоговой накладной на услуги по перевозке грузов: коды услуг, единицы измерения, ошибки в реквизитах, ответственность. Обязательная регистрация в ЕРНН всех составленных налоговых накладных.

¨        Транзитные перевозки грузов: порядок применения НДС-льготы при транзите грузов. 

Услуги транспортного экспедирования (ТЭ): порядок обложения НДС

¨        Договор ТЭ: существенные условия  и ответственность сторон.

¨        Прямой и посреднический договор ТЭ: в чем разница в целях налогообложения.

¨        Место поставки услуг ТЭ, объект и база налогообложения при оказании услуг ТЭ, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита.

¨        Какую ставку применяет экспедитор при оказании услуг ТЭ? Нулевая ставка НДС для экспедитора: законно или нет? Порядок «перевыставления» нулевой ставки НДС по цепочке:  перевозчик – экспедитору, экспедитор – заказчику.

¨        Порядок начисления НДС в случае привлечения третьих лиц (резидентов/ нерезидентов).

¨        Экспедирование транзитных грузов: новые разъяснения ГФСУ.

¨        Порядок отражения транспортых услуг и услуг ТЭ в декларации по НДС.

¨        Проблемные вопросы применения правила «первого события» при начислении налоговых обязательств по нулевой ставке.

¨        Отражение льготных операций и операций,  не являющихся объектом обложения НДС.

¨        Одновременная поставка «разных» услуг (объект & не объект обложения НДС, льгота & не льгота): в каких случаях начисляют налоговые обязательства на условную поставку и кто обязан проводить годовой перерасчет.

Транспортно-экспедиторская деятельность:

основные акценты в налогообложении и учете

1. Правовое регулирование транспортно-экспедиторской деятельности

2. Договорные отношения и виды договоров в транспортно-экспедиторской деятельности

3. Базовый договор и особые условия в транспортно-экспедиторской деятельности. Договор об оказании услуг по перевозке

4. Налоговая сущность транспортно-экспедиторских услуг

5. Доходы и расходы в транспортно-экспедиторской деятельности. . Документальное подтверждение. Использование товаро-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов. 

6. Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом

7. Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия: - договор фрахта в целях оптимизации:

-       нюансы определения фрахтовых доходов,

-       применение обычных цен,

-       особые виды расходов при фрахте,

-       юридическое обоснование налога на фрахт

8. Расходы транспортно-экспедиторской деятельности:

-       особенности формирования расходов,

-       момент возникновения расходов,

-       влияние вида поставки и формы оплаты,

-       возмещаемые и не возмещаемые расходы,

-       выполнение поручений заказчика,

-       командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы,

-       использование арендованных транспортных средств,

-       тонкости ремонтных расходов,

-       амортизация транспортных средств,

-       расходы на топливо: нормы и списание,

-       порядок использования и списания шин и аккумуляторов,

-       условия признания рекламных расходов,

-       необходимость страхования и порядок включения страховых расходов.

9. Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности
10. Валютные операции:

-       определение доходов и расходов,

-       курсовые разницы,

-       перерасчет курсовых разниц,

-       отражение в бухгалтерском и налоговом учете курсовых разниц

11. Кредитные отношения в транспортно-экспедиторской деятельности

 

 Стоимость  участия в семинаре 1700,00 гривен (Без НДС)

При ранней оплате (за 7 дней до начала семинара) – 1600,00

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп