СЕМІНАР/ВЕБІНАР:
ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ: ОСНОВНІ АКЦЕНТИ В ОПОДАТКУВАННІ. ЕКСПОРТ. ІМПОРТ
18 листопада 2021 року
Авторський семінар/вебінар:
|
Величко Вікторія Валеріївна |
Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів. |
В програмі:
1. Договір ТЕД та Договір про надання транспортних послуг як основа для обліку та оподаткування: розбираємо типові помилки
2. Оформлення транспортно-розпорядчої документації:
- перевезення по Україні і за кордоном
- оформлення транспортних перевезень
- ТТН в транспортно-експедиторської діяльності
- міжнародний перевізний документ
- акт про надання ТЕП і транспортних послуг
- що робити, якщо первинні документи відсутні?
3. Транспортні послуги та ТЕП:
- доходи і витрати в бухгалтерському та податковому обліку, вплив курсових різниць (первинні документи, використання шляхових і маршрутних листів, ТТН, СМР і т.д)
- нюанси перевиставляння витрат за транспортно-експедиторськими договорами
- визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД
- коригування об'єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента
- коригування об'єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту
- поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб'єкта господарювання: форма і строки отримання
- вплив штрафів в ТЕД на об'єкт оподаткування
- оплата податку на репатріацію в ТЕП
- правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2021 р, в т.ч. в натуральній формі
- відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток
- нюанси заповнення Додатка ПН
4. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:
-фрахт або транспортні послуги: основні відмінності
- договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?
- думки ДПСУ і судів про фрахт і податкові наслідки
- нюанси визначення фрахтових доходів
- застосування звичайних цін,
- особливі види витрат при фрахт,
- юридичне обгрунтування податку на фрахт
- документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами
- роль кінцевого бенефіціара в податок на фрахт
- відображення податку на фрахт в Декларації з податку на прибуток
5. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД
6. Окремі витрати при наданні транспортних послуг та транспортно-експедиторських послуг
- особливості формування витрат і момент їх виникнення, вплив на ПК з ПДВ
- відшкодовуються і не відшкодовуються витрати
- виконання доручень замовника
- використання власних та орендованих транспортних засобів
- тонкощі ремонтних витрат
- амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання та скорочених строків
- лізингові автомобілі: особливості обліку
- витрати на страхування
7. ПММ:
- придбання ПММ - документальне підтвердження
- чи можливо зберігання ПММ на підприємстві?
- витрати ПММ не пов'язані з діяльністю підприємства
- документи для списання ПММ
- ризики виникнення акцизного складу- правила 2021 р
- ліцензії на зберігання палива
8. Транзитні кошти
- оформлення посередницької і прямої частини договору
- документація, що підтверджує "транзитність" грошових коштів
- розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ "Про валюті і валютні операції"
- граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення
9. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов'язань з ПДВ у транспортних послугах і ТЕП
- основні правила складання ПН і РК
- правомірність застосування нульової ставки та перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів
- оподаткування додаткових послуг
10. Особливості використання єдиного податку в ТЕД
- визначення доходу та курсові різниці
- відображення доходу в Декларації
11. Банківський моніторинг операцій в ТЕД
12. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД: штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин
Вартість участі одного слухача семінару - 2700,00 грн.
(Без ПДВ)
(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)
кількість місць в групі обмежена
У вартість включено:
Обід в ресторані готелю;
Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);
Набір канцтоварів;
Можливість спілкування з лекторами та колегами;
Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
