ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ: ОСНОВНІ АКЦЕНТИ В ОПОДАТКУВАННІ. ЕКСПОРТ. ІМПОРТ

28 квітня 2021 року

Авторський семінар/вебінар:

Величко

Вікторія Валеріївна

Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів.

В програмі:

 

1. Договір ТЕД:

- аналіз основних помилок і наслідків для об'єкта оподаткування

 - на що слід звернути увагу в договорі про ТЕП для оптимізації ПДВ

- місце надання ТЕП і послуг з перевезення,

- послуги з міжнародного перевезення,

- надання рухомого складу, транспортних засобів, контейнерів і т.д.

- прямі і посередницькі послуги і їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку

- виділення розміру «плати експедитору»: комерційна складова, податкові та бухгалтерські ризики, практика перевірок

- ризики ТЕД в перевірках

 

2. Принципові відмінності договору ТЕД і Договору про надання транспортних послуг

 

3. Правила ІНКОТЕРМС-2020: відповідальність і ризики транспортно-експедиторської діяльності

 

4. Особливості оформлення транспортно-розпорядчої документації:

- перевезення по Україні і за кордоном

- оформлення транспортних перевезень

- ТТН в транспортно-експедиторської діяльності

- міжнародний перевізний документ

- акт про надання ТЕП і транспортних послуг

- що робити, якщо первинні документи відсутні?

 

5. Транспортні послуги та ТЕП:

- доходи і витрати в бухгалтерському та податковому обліку, вплив курсових різниць (первинні документи, використання колійних і маршрутних листів, ТТН, СМР і т.д)

- нюанси перевиставляння витрат по транспортно-експедиторським договорам

 - визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД

- коригування об'єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента

 - коригування об'єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту

 - поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб'єкта господарювання: форма і строки отримання

- вплив штрафів в ТЕД на об'єкт оподаткування

- оплата податку на репатріацію в ТЕП

- правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2021 г, в т.ч. в натуральній формі - відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток

- нюанси заповнення Додатка ПН

 

6. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:

 -фрахт або транспортні послуги: основні відмінності

- договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?

- думки ДФСУ і судів про фрахт і податкові наслідки

- нюанси визначення фрахтових доходів

- застосування звичайних цін,

- особливі види витрат при фрахті,

- юридичне обґрунтування податку на фрахт

- документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами

- роль кінцевого бенефіціару в податок на фрахт

 - відображення податку на фрахт в Декларації з податку на прибуток

 

7. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД

 

8. Окремі витрати при наданні транспортних послуг та транспортно-експедиторських послуг

- особливості формування витрат і момент їх виникнення, вплив на ПК з ПДВ

- відшкодовуються і не відшкодовуються витрати

 - виконання доручень замовника,

- використання власних та орендованих транспортних засобів

 - тонкощі ремонтних витрат,

 - амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання

- лізингові автомобілі: особливості обліку

- витрати на страхування

 

9. ПММ:

- придбання ГСМ

- документальне підтвердження

- чи можливо зберігання ПММ на підприємстві?

- витрати ПММ не пов'язані з діяльністю підприємства

- документи для списання ПММ

- ризики виникнення акцизного склада

- правила 2020 р

- паливо для власних потреб: чи має значення кількість?

- чи обов'язково мати акцизний склад?

- реєстрація платником акцизного податку - ліцензії на зберігання палива

 

10. Транзитні кошти

- оформлення посередницької і прямої частини договору,

- документація, що підтверджує "транзитность" грошових коштів

- розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ "Про валюті і валютні операції"

- граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення

 

11. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов'язань з ПДВ в транспортних послугах і ТЕП

- основні правила складання ПН і РК

- правомірність застосування нульової ставки

- перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів

- перевезення, експедирування. Агентування: нюанси ПДВ

- оподаткування додаткових послуг

 

12. Особливості використання єдиного податку в ТЕД

- визначення доходу

- формування первинних документів платника єдиного податку

- відображення доходу в Декларації

- вплив курсових різниць

 

13. Банківський моніторинг операцій в ТЕД

- ризики в резидентських договорах

- ризики в нерезидентних договорах

- валютний контроль і закриття ЗЕД договорів

- як оплатити агентську винагороду нерезиденту без проблем?

 

14. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД

- штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин

- порядок врегулювання спорів між учасниками

 

Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ

У вартість включено:

Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

Ексклюзивні добірки матеріалів (презентацій);

 

Вартість участі одного слухача семінару -  2500,00 грн.

(Без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)

кількість місць в групі обмежена

У вартість включено:

Обід в ресторані готелю;

Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);

Набір канцтоварів;

Можливість спілкування з лекторами та колегами;



Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар