ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

08 сентября 2020 года

Авторский вебинар:

Величко

Виктория Валерьевна

Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

 

В программе:

 

1. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ- 2019 И НОВАЦИИ-2020

- контроль работы с нерезидентами

- критерии контролируемых операций

- основной стоимостной критерий (нюансы определения, учет курсовых разниц)

- правила определения СВЯЗАННЫХ ЛИЦ (основные критерии, ПРАВИЛА РАСЧЕТА В ЦЕПОЧКЕ, прямые и опосредованные связи, связанность в отдельных операциях,  посредничество, раскрытие информации о связанных лицах, мнение ФСУ)

- изменения в понятии "связанные лица" с 2019 г., правила -2020

- перечень КМУ (использование перечня в разные периоды)

- применение Постановления КМУ № 480 от 4.07.2017 г. в 2019 г. и в 2020 г с учетом изменений

-  новые правила применения методов ценообразования

- сопоставимость операций для целей ТЦО и источники информации

- перечень документации по ТЦО

-  Порядок и сроки подачи отчета о контролируемых операциях

-  мониторинг контролируемых операций

- штрафные санкции за неподачу, несвоевременную подачу и неполный отчет и непредоставление документации о контролируемых операциях.

 

 

2. ЦЕНА В КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ

- определение термина – цена, которая соответствует принципу «вытянутой руки»

- сфера применения

- ПРИНЦИП ВЫТЯНУТОЙ РУКИ

 

 

3. МЕТОДЫ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

 - особенности применения каждого метода (приоритеты, практические рекомендации по выбору метода выбора, обоснование невозможности применения отдельных методов))

- ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ПОРЯДОК РАСЧЕТА: цена, рентабельность, диапазон цен

- основные источники показателей для оценки контролируемых операций

- РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ И ДИАПАЗОН ЦЕН (правила определения и построение диапазона цен и рентабельности, определение цены на уровне медианы в отдельных случаях, сравнение с медианой, сравнения при ограниченном количестве сопоставимых операций)

- нюансы использования в сравнении сопоставимой операции вместо построения диапазона

- сопоставимость условий в контролируемых операциях (внутренние и внешние, приоритетность, критерии )

- алгоритм определения и поиска сопоставимых операций, доведение операций до уровня сопоставимости

- ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ ПО СОПОСТАВИМЫМ ОПЕРАЦИЯМ

- проблема выбора общедоступных источников информации, использование ценовых экспертиз, базы данных для ТЦО.

 

 

4. КОРРЕКТИРОВКИ В ПРИЛОЖЕНИИ "РАЗНИЦЫ" К ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ, СВЯЗАННЫЕ С КОНТРОЛИРУЕМЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

 

 

5. УЧАСТИЕ В МЕЖДУНАРОДНОЙ ГРУППЕ КОМПАНИЙ И ПОСЛЕДСТВИЯ

 

 

6. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ИНОСТРАННЫЕ КОМПАНИИ 

- критерии КИК

- налогообложение доходов КИК

- отчетность КИК

 

 

7. ОТЧЕТ И ДОКУМЕНТАЦИЯ ПО ТЦО

- три уровня Документации по ТЦО

- глобальный мастер-файл – кто подает?

- документация по ТЦО (пакет документов по ТЦО, обязательная информация,  порядок подачи контролирующим органам, практические рекомендации по составу и форме документации)

- ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ И ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ

- отчет: сроки подачи, порядок заполнения

- ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ при заполнении отчета по ТЦО (проверка документации, описание операций, курсы валют, проценты, займы, роялти, специфические операции и т.д.)

 

 

8. ПРИЛОЖЕНИЕ ТЦ К ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ ДО 1 октября 2020 ГОДА

- самостоятельные и обратные корректировки (Приложение ТЦ к Декларации по прибыли, трансформация и сопоставимость с отчетом по ТЦО)

- исправления ошибок и последствия

 

9. АДМИНИСТРИРОВАНИЕ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

- мониторинг контролируемых операций (порядок проведения, мониторинг цен, анализ и подбор источников информации, анализ отчетов по ТЦО и документации, возможность привлечения налогоплательщика)

- СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ за ТЦО

- анализ отчетности, письма-запросы

- проверки (основания,  порядок и сроки проведения, ответственности и суть нарушений, практические рекомендации по проверкам по ТЦО)

- внеплановые проверки по ТЦО: последствия, рекомендации по предоставлению документов

- ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ за 2015- 2019 г.г..- ( неподача и несвоевременная подача отчета, включение не полного объема операций, ошибки в отчете, неподача документации по ТЦО)

- штрафные санкции - 2020 г.

- ОБЖАЛОВАНИЕ ДОНАЧИСЛЕНИЙ

- срок исковой давности по ТЦО

 

Стоимость участия в вебинаре 1500,00 грн без НДС

 

В стоимость включено:

Подключение и нтерактивное участие в вебинаре (при наличии микрофона и видео-камеры возможность прямого общения с лектором)

Эксклюзивная подборка маетриалов (презентаций) плюс запись вебинара.

 

Стоимость участия в семинаре 2400,00 грн без НДС

 

(Все требования карантинного режима обязательно будут выполнены, зал на 345 кв.м. расстояние 1,5 между слушателями) количество мест в группе ограничено

 

В стоимость включено:

Обед в ресторане гостиницы;

Кофе-брейки с изумительной выпечкой (утром и в перерывах);

Набор канцтоваров;

Возможность «живого» общения с лектором и коллегами;

Сертификат о прохождении обучения.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар