ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ
08 сентября 2020 года
Авторский вебинар:
|
Величко Виктория Валерьевна |
Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений. |
В программе:
1. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ- 2019 И НОВАЦИИ-2020
- контроль работы с нерезидентами
- критерии контролируемых операций
- основной стоимостной критерий (нюансы определения, учет курсовых разниц)
- правила определения СВЯЗАННЫХ ЛИЦ (основные критерии, ПРАВИЛА РАСЧЕТА В ЦЕПОЧКЕ, прямые и опосредованные связи, связанность в отдельных операциях, посредничество, раскрытие информации о связанных лицах, мнение ФСУ)
- изменения в понятии "связанные лица" с 2019 г., правила -2020
- перечень КМУ (использование перечня в разные периоды)
- применение Постановления КМУ № 480 от 4.07.2017 г. в 2019 г. и в 2020 г с учетом изменений
- новые правила применения методов ценообразования
- сопоставимость операций для целей ТЦО и источники информации
- перечень документации по ТЦО
- Порядок и сроки подачи отчета о контролируемых операциях
- мониторинг контролируемых операций
- штрафные санкции за неподачу, несвоевременную подачу и неполный отчет и непредоставление документации о контролируемых операциях.
2. ЦЕНА В КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ
- определение термина – цена, которая соответствует принципу «вытянутой руки»
- сфера применения
- ПРИНЦИП ВЫТЯНУТОЙ РУКИ
3. МЕТОДЫ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ
- особенности применения каждого метода (приоритеты, практические рекомендации по выбору метода выбора, обоснование невозможности применения отдельных методов))
- ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ПОРЯДОК РАСЧЕТА: цена, рентабельность, диапазон цен
- основные источники показателей для оценки контролируемых операций
- РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ И ДИАПАЗОН ЦЕН (правила определения и построение диапазона цен и рентабельности, определение цены на уровне медианы в отдельных случаях, сравнение с медианой, сравнения при ограниченном количестве сопоставимых операций)
- нюансы использования в сравнении сопоставимой операции вместо построения диапазона
- сопоставимость условий в контролируемых операциях (внутренние и внешние, приоритетность, критерии )
- алгоритм определения и поиска сопоставимых операций, доведение операций до уровня сопоставимости
- ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ ПО СОПОСТАВИМЫМ ОПЕРАЦИЯМ
- проблема выбора общедоступных источников информации, использование ценовых экспертиз, базы данных для ТЦО.
4. КОРРЕКТИРОВКИ В ПРИЛОЖЕНИИ "РАЗНИЦЫ" К ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ, СВЯЗАННЫЕ С КОНТРОЛИРУЕМЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ
5. УЧАСТИЕ В МЕЖДУНАРОДНОЙ ГРУППЕ КОМПАНИЙ И ПОСЛЕДСТВИЯ
6. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ИНОСТРАННЫЕ КОМПАНИИ
- критерии КИК
- налогообложение доходов КИК
- отчетность КИК
7. ОТЧЕТ И ДОКУМЕНТАЦИЯ ПО ТЦО
- три уровня Документации по ТЦО
- глобальный мастер-файл – кто подает?
- документация по ТЦО (пакет документов по ТЦО, обязательная информация, порядок подачи контролирующим органам, практические рекомендации по составу и форме документации)
- ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ И ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
- отчет: сроки подачи, порядок заполнения
- ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ при заполнении отчета по ТЦО (проверка документации, описание операций, курсы валют, проценты, займы, роялти, специфические операции и т.д.)
8. ПРИЛОЖЕНИЕ ТЦ К ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ ДО 1 октября 2020 ГОДА
- самостоятельные и обратные корректировки (Приложение ТЦ к Декларации по прибыли, трансформация и сопоставимость с отчетом по ТЦО)
- исправления ошибок и последствия
9. АДМИНИСТРИРОВАНИЕ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ
- мониторинг контролируемых операций (порядок проведения, мониторинг цен, анализ и подбор источников информации, анализ отчетов по ТЦО и документации, возможность привлечения налогоплательщика)
- СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ за ТЦО
- анализ отчетности, письма-запросы
- проверки (основания, порядок и сроки проведения, ответственности и суть нарушений, практические рекомендации по проверкам по ТЦО)
- внеплановые проверки по ТЦО: последствия, рекомендации по предоставлению документов
- ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ за 2015- 2019 г.г..- ( неподача и несвоевременная подача отчета, включение не полного объема операций, ошибки в отчете, неподача документации по ТЦО)
- штрафные санкции - 2020 г.
- ОБЖАЛОВАНИЕ ДОНАЧИСЛЕНИЙ
- срок исковой давности по ТЦО
Стоимость участия в вебинаре 1500,00 грн без НДС
В стоимость включено:
Подключение и нтерактивное участие в вебинаре (при наличии микрофона и видео-камеры возможность прямого общения с лектором)
Эксклюзивная подборка маетриалов (презентаций) плюс запись вебинара.
Стоимость участия в семинаре 2400,00 грн без НДС
(Все требования карантинного режима обязательно будут выполнены, зал на 345 кв.м. расстояние 1,5 между слушателями) количество мест в группе ограничено
В стоимость включено:
Обед в ресторане гостиницы;
Кофе-брейки с изумительной выпечкой (утром и в перерывах);
Набор канцтоваров;
Возможность «живого» общения с лектором и коллегами;
Сертификат о прохождении обучения.
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
