ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. ПЕРСПЕКТИВЫ 2018 ГОДА.

ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОН «О БУХУЧЕТЕ» И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ.

ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ХОЗОПЕРАЦИЙ. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ФОРМИРОВАНИЕ РЕЗЕРВОВ.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. БЛОКИРОВКА НН. ЭЛЕКТРОННОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ.

ЕДИНЫЙ НАЛОГ, РРО. ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА И ЕСВ. НДФЛ. МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА


15 февраля 2018 года

 

Авторский семинар:

Величко

Виктория Валерьевна

Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

В программе:

 

1. Изменения в Законе Украины «О бухгалтерском учете» и его влияние на налоговый учет.

- МСФО как основа бухгалтерского учета в Украине

- ведение бухучета и составление финансовой отчетности с учетом европейских правил, установленных Директивой ЕС №2013/34/ЕС от 26.06.2013 года

- новые термины в ЗУ "О бухгалтерском учете"

- принципы бухгалтерского учета - отличия от прежних

- классификация предприятий по ЗУ "О бухгалтерском учете" и ее влияние на порядок подачи финансовой  отчетности

- финансовая и консолидированная отчетность: таксономия, новый порядок составления и уточнения

- новый перечень предприятий, которые должны подавать финансовую отчетность по МСФО

 
2. Документальное оформление хозяйственных операций:
- статус первичного документа, электронный первичный документ
- последствия изменений в реквизитах первичного документа
- отсутствие печати на документах

-несущественные недостатки первичных документов для целей бухгалтерского учета с 2018 г.

- как защитить свое предприятие
- самостоятельно «установленный» документ
- счет как первичный документ
- расходы без первичных документов
- нюансы определения «нереальности» хозяйственной операции
 
3. Учетная политика как основа бухгалтерского учета предприятия
- рекомендации к составлению
- влияние на налоговый учет 
 
4. Инвентаризация для целей налогообложения налогом на прибыль
- обязательно ли проводить годовую инвентаризацию. Цели проведения, нормативное обеспечение, условия и этапы проведения;
- случаи обязательного проведения инвентаризации;
- инициация проведения инвентаризации контролирующими органами и последствия отказа;
- объекты, которые подлежат инвентаризации
- сроки проведения инвентаризации.
 
5. Налог на прибыль, подготовка к сдаче отчетности
5.1 Сроки подачи декларации для предприятий с доходом до и более 20 млн грн
5.2.Нюансы заполнения декларации
- реквизитная составляющая декларации: правила заполнения и подводные камни
-- основные изменения
- исправление ошибок текущих и прошлых периодов
- связь с финансовой отчетностью; правила подачи финансовой отчетности; рекомендации ФСУ относительно финансовой отчетности
5.3. Отдельные операции
- доходы: требования к статусу документов, даты признания доходов - преимущество сущности над формой ;
- курсовые разницы в бухгалтерском учете и последствия для налогового учета

- основные средства (ошибки в определении первоначальной стоимости и сроков полезного использования ОС;  бесплатно полученные ОС; эксплуатация полностью самортизированных основных средств; последствия ликвидации ОС;  дооценка ОС и оценка уменьшения полезности - выгоды или нулевой результат; текущий и капитальный ремонт - нюансы при проверках; ремонт непроизводственных основных средств; правила "ускоренной" прямолинейной амортизации)

- использование НМА и МНМА - мнение ФСУ и последствия споров;
- роялти в трактовке 2017 и 2018 гг;
- учет операций с ценными бумагами ;
- рисковые операции для целей налогообложения: проблемные нерезиденты, представительские расходы, расходы на "обеспечение потребностей учредителя", командировочные расходы, рекламные расходы;
- кредиторская и дебиторская задолженность: признаки безнадежности,
- новые критерии безнадежности с 2018 года;
-формирование резервов и их использование, последствия несоздания резервов;
- обеспечение будущих расходов - мнение ФСУ и МФУ;
- задолженности "проблемных" банков;
- помощь неприбыльным организациям и приобретение у неприбыльных организаций товаров (работ, услуг);
- дивиденды в пользу налогоплательщика;
- дивидендные авансы и отражение в Приложении ЗП;
- безвозвратная финансовая помощь;
- изменения в формировании и подтверждении контролируемых операций с 2018 г.;
- новый перечень государств, операции с резидентами которых считаются контролируемыми;
- штрафы, доходы/расходы учтенные в налоговом учете раньше, чем в бухгалтерском.
5.4 Рекомендации по составлению Приложения РІ и отражение корректировок, которые не учтены в приложении
5.5 Новые корректировки с 2018 года
5.6. Приложение ТЦ и критерии контролируемой операции
5.8. Порядок заполнения Приложения ВП и уточняющей декларации
 
6.   НДС
6.1. База налогообложения: практические рекомендации по результатам проверок
6.2. Налоговые обязательства и налоговый кредит: случаи прямой и обратной связи
6.3 Сроки использования налогового кредита
6.4. Налоговая накладная: нюансы заполнения с учетом блокировки  регистрации НН в 2017 г.
6.5 РК при изменении даты составления НН, номенклатуры и цены, возвратах товаров и денежных средств - как избежать остановки регистрации
6.6 Новые правила составления и регистрации  расчета корректировки НН с 2018 г.
6.7. Система электронного администрирования- вопросы без ответов, или как самостоятельно рассчитать регистрационный лимит
6.8. Работа с признаками налоговых накладных до системы мониторинга
6.9 Временная остановка или тестовый режим системы блокировки налоговых накладных
6.10. Мониторинг НН в тексте Налогового Кодекса Украины-2018
6.11. Рекомендации по восстановлению регистрации НН за 2017 г. через подачу пояснения, документов и таблицы плательщика
6.12 Регистрация НН и РК, по которым поданы документы и жалобы до 1.12.2017 г.
6.13. Пояснение и первичные документы: виды, форматы, перечень, правила проверки
6.14. Последствия признания нереальности хозяйственной операции
6.15.Таблица плательщика налогов: особенности заполнения при остановке регистрации НН и до мониторинга НН
6.16. Финансовые последствия нерегистрации НН в ЕРНН
6.17. Отдельные нормы НДС
- бесплатная передача, списание, уценка, ликвидация ОС, ремонт арендованных ОС, ошибочные оплаты;
- новые сроки для НДС-касоовиков
- новые необлагаемые операции-2018
6.18 Декларация по НДС
-  отличия декларации за декабрь от предыдущих
- отдельные рекомендации по составлению отчетности (НК,НО, бюджетное возмещение)
- годовой перерасчет НДС по необлагаемым и нехозяйственным операциям
- рекомендации по заполнению Приложения 7
 
7.  РРО и Единый налог- 2018
7.1. РРО — перспективы для плательщиков ЕН
7.2 Наличный оборот у "единоналожника"
7.2. Изменения в ЕН: условия аннулирования регистрации плательщиком НДС, налогообложение доходов нерезидентов
 
8. Пенсионная реформа: влияние на физических лиц и на предприятие
8.1. Пенсионный возраст;
8.2. Изменение определения страхового стажа;
8.3. Новая формула расчета пенсии;
8.4. Определение коэффициента для расчета пенсии;
8.5. Особые пенсии: список № 1, № 2;
8.6. Новые правила подачи персонификации о денежном обеспечении;
8.7. Солидарная и накопительная системы пенсионного страхования;
8.8 Учет доплат до минимального ЕСВ в страховом стаже;
8.9 "Пенсионная" квота на предприятии
 
9. Социальные гарантии, НДФЛ,ВС,ЕСВ
9.1. Минимальная заработная плата и прожиточный минимум -2018
9.2 Годовая норма рабочего времени-2018 и обязанности работодателя
9.3 Индексация  заработной платы и МЗП: последствия неначисления индексации
9.4 Влияние МЗП и ПМ на ЕСВ
9.5 Нюансы формирования налогооблагаемого дохода
9.6. Налогообложение дополнительных благ
9.7 Дополнительные блага с 2018 г.: путевки, финансовая помощь возвратная и безвозвратная, помощь на лечение и т.д.
9.8 Налоговая социальная льгота - 2018
9.9. Дивидендная политика- 2018
9.10. Командировки 2017 и 2018 (суточные , электронные документы, нерегламентированные расходы, использование корпоративных карт, командировка руководителя)
9.11. Контроль доплат до минимального ЕСВ
9.12. Годовой перерасчет НДФЛ и заполнение формы 1-ДФ
9.13 Декларация об имущественном состоянии: порядок и сроки подачи
9.14. Трудовые проверки или инспекционное посещение
 
10. Основные положения Закона Украины "О внесении изменений в Налоговый Кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины для обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений в 2018 году"
 
11. Продление моратория на проверки - 2018 г. 

 
 
 Стоимость участия одного слушателя семинара   1550,00 грн. (Без НДС)
При оплате за 7 дней до начала семинара – 1450,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


 

Центр Информ-киев, Чп