НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ВЭД. ВЭД-Контракты. Валютные операции и валютный надзор. Экспорт – импорт. Кредиты в иностранной валюте
18 июня 2019 года
Авторский семинар:
|
Величко Виктория Валерьевна |
Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений. |
В программе:
ВЭД-КОНТРАКТ 2019
- правовое поле внешнеэкономической деятельности в Украине в 2019 году.
- основные условия ВЭД-контрактов в отдельных сделках
- типичные ошибки в ВЭД-контрактах
- внесение изменений в контракты, правила расторжения контрактов с учетом международных правил
- учет срока исковой давности с разными контрагентами с разными условиями контрактов.
- зачет встречных требований и риски при проверках ДФСУ.
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
- валютные операции с учетом нового закона;
- вид валюты для расчетов и ограничения;
- операции с валютой: дата признания доходов и расходов при экспортно-импортных операциях;
- отражение операций по покупке-продаже валюты, балансовая стоимость валюты;
- порядок включения в состав доходов и расходов курсовых разниц;
- пересчет балансовой стоимости иностранной валюты и задолженности в иностранной валюте в налоговом учете;
- завышенные комиссионные банка, взимаемые при покупке валюты;
- курсовые разницы в доходах плательщика единого налога: мнение налоговых органов;
- возможности наличных расчетов.
ВАЛЮТНЫЙ НАДЗОР 2019
- валютный надзор и мониторинг перечислений по ВЭД-контрактам 2019;
- - виды возможных ограничений по валютным операциям с 2019 г;
- ответственность за нарушение сроков расчетов;
- регулирование валютных перечислений;
- экспортные особенности расчетов;
- штрафные санкции с учетом срока исковой давности.
ЭКСПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
- дата возникновения доходов по экспортным операция;
- учет операций по поступлению валюты на счет;
- доход по предоплате от нерезидента;
- дата перехода права собственности: ТК, ГКУ, ЗУ "О ВЭД";
- экспорт без вывоза;
- вывоз товара стоимостью до и более 150 евро;
- экспорт услуг нерезиденту
- начисление роялти
- учет и списание безнадежной дебиторской задолженности;
- особенности учета срока исковой давности в ВЭД-контрактах при списании задолженности.
- доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», не ниже обычной цены - практика проверок 2018 г.;
- дата начисления обязательств по НДС по предоплате за услуги;
- налоговые последствия не начисления налоговых обязательств по НДС.
ИМПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
- формирование расходов, дата формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию (мнение ФСУ, судебная практика);
- таможенная стоимость: методы определения и случаи использования;
- оприходование товара: документы, расхождения в названии товара, указанного в ТД и в Инвойсе;
- продажа импортного товара ниже цены приобретения;
- ошибки в оформлении, которые могут привести к штрафам;
- сумма дохода по бесплатно полученным товарам;
- услуги, полученные от нерезидента;
- налоговый кредит по опоздавшим актам на услуги;
- гарантии, бонусы, скидки;
- товары от «неблагонадежных» нерезидентов;
- гарантийные обязательства поставщика-нерезидента;
- импорт без ввоза;
- списание просроченной кредиторской задолженности;
- особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров;
- нарушение сроков регистрации налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.
- налоговый кредит (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.);
- заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД,
олучения листа корректировки к таможенной декларации;
- учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара;
- особенности составления РК и НК ;
- штрафы за нарушение сроков регистрации или за отсутствие регистрации НН и РК в ЕРНН;
- корректировки в Приложении РІ при приобретении товаров (работ, услуг), необоротных активов у рисковых предприятий.
КРЕДИТ-НОТА
- возможности ее использования в Украине.
ДОХОДЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ
- выплата дохода нерезиденту: налог на репатриацию;
- межправительственные соглашения об избежание двойного налогообложения;
- определение бенефициарных собственников и получателей;
- подтверждение бенефициаров по контрактам.
КРЕДИТЫ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
- особые условия заключения договора;
- начисление процентов по иностранному кредиту и отражение налоговых разниц;
- курсовые разницы по задолженности выплат по кредиту;
- практика налоговых проверок в части учета текущей стоимости задолженности по кредиту;
- подтверждение задолженностей по кредитам;
- списание задолженностей по кредитам;
- риски возникновения ТЦО по кредитным договорам .
Стоимость участия одного слушателя семинара 1650,00 грн. (Без НДС)
Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
