БЛОКИРОВКА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ (приказы Минфина № 566 и 567 от 20.06.2017 в действии).

НОВАЯ РЕДАКЦИЯ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ЕДИНОГО РЕЕСТРА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ. ОТРАЖЕНИЕ В НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ КОДОВ ТОВАРОВ И УСЛУГ.

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1е ПОЛУГОДИЕ

 

08 августа 2017 года

 

Авторский семинар:

Величко

Виктория Валерьевна

Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

В программе семинара:

1. Документальное оформление хозяйственных операций:

  -новый статус первичного документа

  - последствия изменений в реквизитах первичного документа

  - отсутствие печати на документах- как защитить свое предприятие

  - самостоятельно "установленный" документ

  - счет как первичный документ

  -расходы без первичных документов

  -нюансы определения "нереальности" хозоперации

2. Учетная политика как основа бухгалтерского учета предприятия

  - рекомендации к составлению

  -влияние на налоговый учет

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

 3.1. Новая форма декларации

   -основные изменения

   -период, за который подается полугодие или 9 месяцев

   -исправление ошибок

   -связь с финотчетностью

3.2.Основные средства: новые разницы при использовании, ремонтах и модернизации непроизводственных основных средств, бесплатно полученные ОС, нюансы начисления амортизации, в т.ч. ускоренной

3.3.Роялти как объект НМА - налоговые корректировки.

 3.4.Командировочные расходы: проезд, проживание, суточные (важность курса), бронь, камера хранения, такси и т.д.

 3.5.Представительские расходы: деловые встречи, банкеты, встреча дистрибьюторов и т.д.

 3.6.Безнадежная задолженность : подходы к определению безнадежной дебиторской и безнадежной кредиторской задолженности, списание задолженности, корректировки финансового результата по операциям начисления и использования резерва сомнительных долгов.

3.7.Помощь неприбыльным организациям

3.8. Приобретение у неприбыльных организаций

3.9.Приобретение у нерезидентов товаров, работ, услуг и необоротных активов - последствия

3.10. Дивиденды в пользу налогоплательщика– при отсутствии выплаты

3.11. Выплаты в пользу нерезидентов финансовых процентов – условия применения ставки 5%.

3.12. Новые разницы для корректировки финансового результата: безвозвратная фин. помощь. Штрафы, доходы/расходы учтенные в налоговом учете раньше чем в бухгалтерском

- как отражать в приложении РІ

3.13. Приложение АМ и ЗП- МНМА, дивидендные авансы

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

 

4.1. Налоговая накладная как основа НДС: правила. ошибки, последствия

4.2. Реформированный порядок ведения Единого реестра НН иРК

4.3. Обязательные реквизиты НН:

- ошибки в реквизитах - где необходим жесткий контроль

- исправление номенклатуры, цены, количества

- сроки исправления ошибок в НН

4.4. Отражение в налоговой накладной кодов товаров и услуг:

- определение кодов товаров и услуг (импортные и украинские операции)

- коды при торговле, собственном производстве, переработке, услугах, работах - подводные камни и последствия для НК

- коды товаров и услуг при различных операциях (обычная НН, сводная НН  на «компенсационные» обязательства, сводная НН при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.);

- коды при поставке  услуг, их связь с регистрационной карточкой плательщика;

- действия налогоплательщика при отсутствии кода;

- определение кодов при составлении комплектов и производстве товара из импортных составляющих;

- остатки товаров без кода на 1.01.2017 г. - особенности реализации;

- что делать, если наименования одинаковые, а коды разные

-  последствия при наличии ошибок в коде;

- соответствие приобретения и продажи - последствия;

- исправление ошибок в коде.

4.5. Составление и регистрация расчетов корректировок к НН:

- корректировки и исправление ошибок в налоговых накладных, в которых отсутствовал код товаров/услуг;

- фактические корректировки по неплательщикам;

- корректировки по "неблагонадежным" плательщикам.

4.6. "Блокировка" регистрации налоговой накладной:

- принципы мониторинга соответствия НН и РК критериям оценки степени риска

- какие налоговые накладные попадают под мониторинг

- сравнительные формулы мониторинга или опять "налоговая нагрузка"?

- Приложение 1 "Таблица налоплательщика" - в каких случаях это спасет от блокировки НН;

- "легкие" налоговые накладные - как обеспечить себе регистрацию НН без блокировки

- критерии оценки степени риска,

- процедура остановки регистрации НН и РК в  ЕРНН,

- порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию блокировки НН и РК,

- сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,

- обжалование решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН

- последствия обжалования

- действия, которые надо предпринять , чтобы не блокировались НН

- ошибки, которых можно избежать при мониторинге

4.7. Штрафы за несвоевременную регистрацию налоговых накладных и РК - позиция ФСУ

4.8. Анализ отдельных НДС-операций:

- продажа ниже обычной цены или цены приобретения;

- бесплатная передача;

- особенности НО и НК во внешнеэкономической деятельности;

- применение кредит-ноты и последствия;

- ликвидация и продажа ( в том числе условная) основных средств;

-  списание (в том числе в пределах норм естественной убыли) испорченных товаров (готовой продукции);

- ошибочно зачисленные денежные средства на РС

4.9. Отдельные вопросы составления отчетности по НДС

- исправление ошибок

- нюансы подачи уточняющих деклараций

 

НДФЛ

 5.1. Прожиточные минимум и его влияние на ЗП

 5.2. Индексация заработной платы-2017

   -правила начисления

   -особые случаи

   -штрафные санкции

5.3. Трудовой и гражданско-правовой договор

   - отличия

   - правила оформления

   - "скрытые" трудовые отношения

5.4. Применение повышающего коэффициента при начислении отпускных

5.5. Дополнительное благо и натуральны коэффициент

   - лечение

   - обучение

   - материальная помощь?

   - путевки

   - "сверхлимитные" расходы на командировки

   - подарки

  - спецодежда

   - спецпитание

5.6. Отдельные вопросы заполнения формы 1-ДФ

6. Новации проверок инспекции труда

 

Стоимость участия одного слушателя семинара   1450,00 грн. (Без НДС)

При оплате за 7 дней до начала семинара – 1300,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


Центр Информ-киев, Чп