Податкова звітність під час війни: все що треба знати, аби не потрапити під штрафні санкції

вебінар (+доступ до запису)  початок о 15.00

 

30 червня 2022 року

18 липня 2022 року

Податкова звітність під час війни:

все що треба знати, аби не потрапити під штрафні санкції

 

Авторський вебінар:

Самарченко

Олени Романівни

Незалежного консультанта з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі

В програмі:

 

Загальні питання

ü Особливі терміни подання звітності за минулий рік та перший квартал 2022 року.

ü Відновлення термінів подання звітності та застосування штрафних санкцій.

ü Відновлення перевірок (яких, з яких дат та періодів).

 

Податок на прибуток

Неможливість подання до податкових органів фінансової звітності з аудиторським звітом. Які терміни передбачені різними нормативними документами. Позиція податкових органів. Можливі наслідки та штрафні санкції.

Формування показників декларації

ü Відображення заборгованостей:

  • сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
  • борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.

ü Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:

  • знищено, зруйновано;
  • передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
  • створення резерву на знецінення пошкодженого майна.

ü Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):

  • як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
  • чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.

ü «Нестикування» бухгалтерських правил відображення  руйнованого/переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів. 

ü Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно під час війни:

  • відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності

ü Тимчасове «призупинення» статусу платника податку на прибуток:

  • що треба знати платникам єдиного податку 2% про майбутні показники декларації

 

Податок на додану вартість

ü Формування податкових зобов’язань та податкового кредиту без зареєстрованих документів:

  • як відображати зобов’язання в декларації
  • чи обов’язково заповнювати Д1 з інформацією щодо незареєстрованих податкових накладних та розрахунків коригування. Наслідки не заповнення Д1
  • що треба вчинити, якщо не відображали незареєстровані податкові документи
  • податковий кредит на підставі первинних документів
  • коли та як потрібно буде уточнювати показники декларації
  • придбання послуг від нерезидента. Чи можна відображати податковий кредит, та які для цього існують умови

ü Відновлення можливості реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування. В які терміни потрібно буде зареєструвати документи за різні податкові періоди поточного року

ü Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних. Які зміни передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?

ü Декларації з ПДВ під час війни:

  • подавати чи не подавати? Які вимоги передбачені законодавством
  • можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
  • подання декларації та неможливість сплати задекларованих зобов’язань. З якими проблемами стикаються підприємства
  • зменшення контролюючим органом залишку від’ємного значення суми ПДВ. В яких випадках застосовується штраф?

ü  Аналіз окремих операцій, в тому числі:

  • отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

ü Взаємодія з контрагентом, що перейшов на спецрежим:

  • документальне оформлення «незавершених операцій» (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі). Повернення контрагента до звичайної системи оподаткування та знову ж таки облік незавершених операцій
  • складання ПДВ-документів та можливість (чи не можливість) коригування

 

Податок з доходів фізичних осіб, відносини з працівниками

ü Зарплата, що виплачується «наперед»

ü Зміни в розрахунку середньої заробітної плати. На які операції впливає, як розрахувати, санкції в результаті порушення

ü Надання благодійної допомоги (в тому числі на відновлення пошкодженого майна):

  • які існують види неоподатковуваної благодійної допомоги
  • як краще скласти документи, аби законно зекономити на податках

 

 

Фінансові умови.  

Оплата 990,00 грн. без ПДВ

(кількість слухачів обмежена)

 

Після вебінару - Надсилаємо ексклюзивні матеріали та доступ до перегляду запису вебінару


Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар