Семінар/вебінар

 

ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА СКЛАДНІ ОБЛІКОВІ ОПЕРАЦІЇ: ВСЕ, ЩО ПОТРІБНО ЗНАТИ БУХГАЛТЕРУ

11 лютого 2022 року

Доповідач:

Величко

Вікторія Валеріївна

Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів.

Програма семінару:

 

Нормативне забезпечення зовнішньоекономічної діяльності

 

Імпорт та експорт

- первинні документи в ЗЕД: практика перевірок

- особливості митного законодавства, які впливають на оподаткування

-дата виникнення імпортних та експортних операцій в бухгалтерському обліку

-правила відображення посередницьких операцій в бухгалтерському та податковому обліку: розбираємо типові помилки

 

Курсові різниці

-проблеми визначення курсових різниць в різних операціях: рахуємо на прикладах

- транзитні курсові різниці: а що на практиці?

- курсові різниці в податкових перевірках

 

Новий податковий режим Дія Сіті в роботі з нерезидентами

-          основні правила резидентності

-          податок на виведений капітал

-          які виплати оподатковуються ПнК

-          особливості роботи з Гіг-контрактами

 

Повідомлення про участь у міжнародній групі компаній

-                     визначення участі у МГК: прості правила та складні рішення

-                     бенефіціарність у КІК

-                     підтвердження доходів з мінімальною податковим навантаженням

-                     як працювати з КІК, щоб не виникала додаткове податкове навантаження

-                     правила подання Повідомлення

-                     штрафні санкцїї за неподання та несвоєчасне подання

 

Податок на прибуток

1. Вплив експортно-імпортних операцій на податок на прибуток

2. Безоплатний експорт та імпорт

3. Кредит-нота в українських реаліях: наслідки

4. Повернення товару: оформлення та оподаткування

5. Квартальні та річні різниці, пов’язані із зовнішньоекономічною діяльністю:

-визначення ризикових нерезидентів

- як запобігти корегуванню в 30 % від вартості?

6. Операції з основними засобами, придбаними за валюту:

-придбання ОЗ за валюту, за рахунок кредитних коштів,

-облік кредитних відсотків (капіталізація)

-визнання первісної вартості за різних умов оплати: чи є коригування первісної вартості?

7. Закордонні відрядження: нарахування та виплата добових, компенсація витрат, проблемні питання курсових різниць

8. Валютна дебіторська та кредиторська заборгованість

-облік з урахуванням дисконтування

-списання заборгованості та зобов’язань: визнання, термін списання, визначення терміну позовної давності, вплив карантину

9. Кредити та займи від нерезидента

-облік в залежності від статусу нерезидента

-дисконтування зобов’язань: розбираємо алгоритм розрахунку та типові помилки

-розрахунок відсотків з урахуванням капіталізації: розрахунок відсотків, дата визнання витрат

10. Нерезидентські роялті:

- визначення та оподаткування

- розрахунок квартальних та річних коригувань – ризикові позиції

11. Виплата дивідендів: юридичній та фізичній особі

- правила оподаткування та виплати

- дивіденди у визначенні 2022 року: що вважається дивідендами та умови оподаткування

12. Використання міжнародної конвенції та договорів у визначення податку на доходи нерезидентів

13. Правила отримання Довідок від нерезидентів

14. Заповнення Додатку Пн та ПП: нові вимоги ДПС

 

Постійні представництва нерезидента: може стати кожний, хто здійснює ЗЕД

-          визначення 2022 р

-          правила оподаткування: принцип «витягнутої руки» у визначенні доходу

-          виникнення контрольованих операцій навіть без 150 млн грн доходу

-          звітність за 2021 рік

 

Трансфертне ціноутворення

-критерії контрольованих операцій в 2022 р

- зміни у порядок моніторингу контрольованих операцій: визначаємо зони ризику

-нові рекомендації щодо підтвердження цін в контрольованих операціях

-як визначити ціну, яка відповідає принципу «витягнутої руки»?

- нова трирівнева Документація з ТЦУ

-що треба підготувати ще в 2022 р для Документації з ТЦУ?

-  форма звіту з ТЦУ: на що звернути увагу?

-штрафні санкції за порушення у сфері ТЦУ

 

Ділова мета

-          визначення ділової мети

-          в яких випадках використовується?

-          доказова база для ділової мети

-          наслідки невідповідності операцій діловій меті

 

ПДВ

1. Електронні послуги від нерезидента – нові правила 2022 року

2.Податкові зобов’язання та податковий кредит в експортно-імпортних операціях

-придбання та реалізація товарів та послуг

-посередницькі операції

-договір комісії, доручення . агентський

-переведення боргу

3. База оподаткування в експортних операціях: нові правила – старі проблеми

4. Експорт без вивозу та імпорт без ввозу: чи є ПДВ та за якою ставкою?

5. Неплатник ПДВ стає платником: в яких випадках неплатник ПДВ має зобов’язання сплатити ПДВ?

6. Придбання послуг у нерезидента, місце надання яких на території України

визначення місця надання послуг:

-оренда, реклама, бухгалтерські послуги, інтернет-послуги, оренда сайту, ліцензії, реалізація кодів доступу, транспортно-експедиторські послуги  та ін

-оформлення документів

-оформлення податкової накладної

-визначення ПЗ та ПК

-визначення податкового зобов’язання з ПДВ у неплатника ПДВ: юридичні особи на загальній та спрощеній системі, ФОП на загальній та спрощеній системі

-заповнення Розрахунку податкових зобов’язань неплатниками ПДВ

 

 

Єдиний податок

-визначення доходу за експортним операціями: дата виникнення доходу

- чи є курсові різниці у ЮО та ФОП?

- придбання та продаж валюти: наслідки

-сплата ПДВ: проблемні питання

 

Валютний контроль у 2022 році

- нові правила валютного контролю: сума заборгованості та терміни

- вплив, визначення та оформлення форс-мажору

-фінансовий моніторинг ЗЕ-операцій

-визначення кінцевих бенефіціарів

- термін позовної давності: особливості визначення за договорами з різними нерезидентами

- наслідки порушення основних правил

 

Вартість участі в вебінарі 1600,00 грн без ПДВ

У вартість включено:

Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

Ексклюзивні добірки матеріалів;

 

Вартість участі одного слухача семінару -  2700,00 грн. (Без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)

кількість місць в групі обмежена

У вартість включено:

Обід в ресторані готелю;

Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);

Набір канцтоварів;

Можливість спілкування з лекторами та колегами;

 

Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар