Семінар/вебінар

 

Податок на додану вартість:

від документів та операцій до показників декларації.

Нововведення в частині оподаткування ПДВ, що набрали чинності в 2022 році.

 

15 березня 2022 року

Доповідач:

Самарченко

Олена Романівна

Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі

У програмі:

  1. Нововведення в частині оподаткування ПДВ, що набрали чинності в 2022 році.

Врегулювання питань оподаткування операцій з постачання програмної продукції (конфлікт між визначенням місця постачання та звільненням від оподаткування)

Обмеження щодо строків:

¨    реєстрації розрахунків коригування до податкової накладної

¨    отримання податкового кредиту за зареєстрованою але не врахованою податковою накладною. Перехідні положення для «застарілих» податкових накладних

Особливі правила оподаткування операцій з постачання «табачки»:

¨    хто та коли повинен нараховувати ПДВ

¨    які операції звільнені від оподаткування

¨    «перехідні» операції від оподаткування до звільнення

¨    нарахування «компенсаційних» зобов’язань. Коли нараховувати: зразу на залишки або в періоді продажу?

Нарахування податкових зобов’язань з використанням «коефіцієнту розподілення». Розширення переліку операцій, коли таке нарахування повинно використовуватись

Перевірки бюджетного відшкодування

Подовження деяких особливих правил оподаткування (звільнення, касовий метод)

 

  1. Деякі актуальні питання складання податкової накладної:

¨    чергові зміни в формі податкової накладної. Хто, як та з якого періоду застосовує ці зміни?

¨    складання податкової накладної/розрахунку коригування при так званих «рваних» операціях.

¨    заокруглення показників в податковій накладній. Які показники необхідно контролювати и як «підправити» документи, щоб покупець не втратив податковий кредит;

¨    податкова накладна на «компенсаційні» зобов’язання. Коли складати документ, якщо ще не отримано податковий кредит. Основні помилки, що їх припускаються при складанні такої податкової накладної;

¨    копійчані розбіжності між даними податкової накладної та первинними документами. Чи не втратить покупець податковий кредит?

¨    проблемні ситуації, що виникають при складанні та реєстрації податкових накладних при зміні керівника (посадової особи, що підписує податкову накладну)

  1. 3.   Складання розрахунку коригування в різних ситуаціях:

¨    порядок виправлення податкової накладної та подання уточнюючих декларацій у випадку помилок в індивідуальному податковому номері;

¨    правила «обнуління» помилкових податкових накладних. За яких умов та в якому порядку можна відкоригувати ПДВ?

¨    аналіз деяких «вічних» проблем с корегуваннями (повернення оплаченого товару, «прив’язка» ціни до валютного еквіваленту та інш.): коли складати розрахунок коригування

¨    коригування ПДВ при поверненні товару в роздрібній торгівлі. Чи завжди можливо на практиці виконати затверджені правила, і що буде, якщо їх порушити.

  1. Як податківці бачать виправлення помилок (суттєвих та не дуже) в «компенсаційних» податкових накладних. До чого призведе застосування такого порядку та чи можна його ігнорувати?
  2. Особливості відображення податкового кредиту/податкових зобов’язань в окремих ситуаціях:

¨    відображення податкового кредиту без податкової накладної (рахунок на електроенергію, воду та інш.)

¨    відображення кредиту за податковими накладними з несуттєвими недоліками (ціна с трьома и більше знаками за комою, некоректна назва и т.д.)

¨    «об’єднання» та «дроблення» поставок для складання податкових накладних: думка податкових органів та практичні ситуації, коли дроблення можна і потрібно застосовувати

¨    імпорт товарів з оформленням тимчасової (додаткової) митної декларації. В якому періоді відображати податковий кредит. До чого може привести «перенесення» кредиту на наступні періоди

¨    операції с подарунковими сертифікатами: як формувати номенклатуру в податкових накладних та корегувати зобов’язання при «погашенні» сертифікату

¨    складання податкової накладної при заокругленні сум в чеку РРО

¨    погляд податківців на корегування ПДВ після трьох років, а також у взаємовідносинах з неплатниками ПДВ

  1. Зупинення реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування:

¨    основні правила моніторингу та блокування документів

¨    аналіз найбільш проблемних ситуацій, які можуть підпасти під блокування

¨    взаємозв’язок між фінансовою звітністю та блокуванням ПДВ-документів

  1. Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію документів:

¨    основні правила застосування штрафів. В яких випадках штрафу не буде (в тому числі під час карантину)?

¨    терміни реєстрації покупцем «мінусового» розрахунку коригування та пов’язані з цим проблемні ситуації. До кого, коли та за що можуть застосувати штраф

  1. 8.   «Карантинні» особливості в оподаткуванні ПДВ:

¨    звільнення від ПДВ операцій з постачання ліків та медичних виробів, умови застосування;

¨    чи можливо добровільно відмовитись від пільг з ПДВ. Наслідки для покупця, що придбав «пільговані» товари з ПДВ. Думка податкових органів на відображення ПДВ покупцем;

¨    як обліковувати ПДВ підприємствам, що придбавають засоби захисту для своїх працівників

  1. Аналіз окремих операцій:

¨    нарахування податкових зобов’язань у випадку, коли дата відвантаження товару не співпадає ані з датою отримання товару покупцем, ані з датою переходу права власності на товар

¨    гарантійні платежі як безПДВ-шна альтернатива передоплаті

¨    звичайні ціни при передачі майна в оренду

¨    облік ПДВ при списанні заборгованості (в тому числі перед нерезидентом)

¨    повернення імпортованого товару: чи потрібно коригувати податковий кредит

¨    як відображати ПДВ при використанні працівником мобільного зв’язку в особистих цілях

¨    простій обладнання, облік ПДВ в частині витрат, пов’язаних з підтримкою обладнання в робочому стані

¨    безоплатна передача товарів (в тому числі подарунки працівникам). Які документи необхідно скласти для не нарахування податкових зобов’язань

¨    офісні витрати (вода, кава, чай та інш.) для ПДВ-обліку. Як, на думку податківців, можна уникнути «негосподарності» таких витрат

¨    пошкодження (втрата) активів та отримання відшкодування від винної особи (відшкодування шкоди, штраф, компенсація вартості). Коли та в якому порядку нараховується ПДВ. Як формулювання отриманих сум може вплинути на ПДВ-облік

¨    безоплатне отримання послуг від нерезидента: чого потрібно побоюватися в частині ПДВ

¨    переведення боргу, відступлення права вимоги: «подвійні» зобов’язання в однієї сторони та відсутність податкового кредиту в іншої сторони угоди

¨    ремонт автомобіля за рахунок страхової компанії. Як вартість ремонту відображається в ПДВ-обліку власника автомобіля

¨    уцінка запасів. Позиція податківців відносно ПДВ з суми уцінки

¨    визначення бази оподаткування при списанні зіпсованої готової продукції

¨    ліквідація основних засобів (в тому числі по самостійному рішенню платника податків). Документи, необхідні для не нарахування ПДВ

  1. ПДВ в операціях, що здійснюються в зовнішньоекономічній діяльності:

¨    експорт товарів. Як визначити дату складання податкової накладної (з огляду на те, що за «неправильну» дату можуть накласти штраф). Як з урахуванням нових правил визначити базу оподаткування при безоплатному експорті

¨     «дешевий» імпорт та експорт

¨    повернення раніше імпортованого товару

¨    безоплатне отримання товару від нерезидента та його подальше використання, в тому числі для безоплатної передачі

  1. Здійснення платником ПДВ одночасно оподатковуваних та звільнених від ПДВ операцій:

¨    кого стосується особливий порядок обчислення ПДВ-зобов’язань;

¨    дії платника при здійсненні оподатковуваних/неоподатковуваних операцій;

¨    порядок розрахунку та застосування коефіцієнту «розподілення»;

¨    порядок проведення річного перерахунку та відображення його результатів в декларації за грудень;

¨    застосування коефіцієнту в наступному році: кого стосується та як це відбувається;

¨    наслідки «ігнорування» механізму «розподілення ПДВ»

  1. Повернення коштів з казначейського та/чи особистого рахунка:

¨    умови повернення коштів. Основні організаційні правила та відмінності в порядку повернення коштів в залежності від того, з якого рахунку необхідно їх повернути

¨    на які складові формули необхідно звернути увагу, щоб повернути зайво сплачені кошти з казначейського рахунку

¨    особливості заповнення заяви на повернення коштів (Д4)

  1. Деякі особливості складання декларації з ПДВ:

¨    відображення податкових пільг в декларації з ПДВ. Формула розрахунку пільг з ПДВ. Як найпростішим чином розрахувати суму пільги. Чи існують штрафні санкції за помилки в розрахунку пільги?

¨    нюанси заповнення декларації додатків до неї. Складання додатків Д2 и Д3 до декларації. Порядок розрахунку від’ємного значення

¨    виправлення помилок в декларації та в додатках до неї

¨    особливості сплати податку при поданні Уточнюючої декларації.

 

Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ

У вартість включено: Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором; Ексклюзивні добірки матеріалів;

 

Вартість участі одного слухача семінару -  2700,00 грн. (Без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)

кількість місць в групі обмежена

У вартість включено: Обід в ресторані готелю; Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах); Набір канцтоварів; Можливість спілкування з лекторами та колегами;

 

Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Реєстрація на семінар