Новогодние подарки

СОСТАВЛЯЕМ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2016 ГОД.

В ЗОНЕ ВНИМАНИЕ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ ЗА ГОД.

НДС, НДФЛ, ЕСВ, ВОЕННЫЙ СБОР

 28 декабря 2016 года и 27 января 2017 года

Козлова

Марина Евгеньевна

эксперт-консультант по вопросам налогообложения,  имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Лучший специалист-практик  по МСФО. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ.

В программе семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: В ЗОНЕ ВНИМАНИЯ – ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ГОД

  • Последние ИЗМЕНЕНИЯ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ (на что следует обратить внимание при составлении декларации за год)
  • ПЕРЕПЛАТЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ и варианты их возврата (использования)
  • Как в декларации по налогу на прибыль отражаются суммы АВАНСОВЫХ ВЗНОСОВ ПРИ ВЫПЛАТЕ ДИВИДЕНДОВ в уменьшение налога на прибыль
  • «БЕСТОВАРНЫЕ» СДЕЛКИ И НЕРЕАЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ (страсти накаляются).
  • ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, погрешности в заполнении обязательных реквизитов и реальность хозопераций (в поисках взаимосвязей).
  • ПРАКТИКА налоговых плановых ДОКУМЕНТАЛЬНЫХ ПРОВЕРОК ЗА 2015 ГОД на конкретных примерах
  • Усиление роли УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ, бухгалтерское суждение – непривычное понятие
  • ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК, отражение в финансовой отчетности и в декларации по налогу на прибыль, может ли учетная политика помочь не исправлять ошибки, а отразить их в текущем периоде
  •  «ЗАПОЗДАВШИЕ» ДОКУМЕНТЫ как ошибка в учете - мнение Минфина  и  ГФС
  • «Документальные» резервы и обеспечения (аргументы «за» и «против»).
  • ЭЛЕКТРОННЫЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ: самое важное.
  • ТТН, АКТЫ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ и пр. документы в налоговой практике (последние разъяснения ГФС, судебная практика).
  • УЧЕТ и документальное оформление ТОПЛИВА при различных вариантах его приобретения (топливные карты и/или талоны, за наличные средства), кто и как устанавливает нормы расхода топлива, путевые листы, первичные документы для списания израсходованного топлива, подтверждение связи расходов с хоздеятельностью
  • ОПЕРАЦИИ С ОС: ремонты и улучшения, переоценки.  МБП и МНА.
  • ОПЕРАЦИИ В РАМКАХ ДОГОВОРОВ АРЕНДЫ: особенности договоров, которые могут повлиять на учет, ремонт арендованного помещения (в т.ч. до реального получения объекта от арендодателя), учет ремонта в случае зачета его стоимости в счет арендной платы, учет ремонтов при окончании/расторжении договора аренды
  • БЕЗНАДЕЖНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ и резерв сомнительных долгов, как «пережить» несправедливость налоговых норм
  • ОПЕРАЦИИ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ: налоговые ограничения, курсовые разницы по ПСБУ и МСФО
  • ·      СПИСАНИЕ СУММ НДС в состав расходов (когда и как это правильно сделать)
  • БЕСПЛАТНОЕ ПОЛУЧЕНИЕ товаров (материалов), постановка на учет, определение стоимости полученных запасов, БЕСПЛАТНЫЕ ПЕРЕДАЧИ ТМЦ в различных ситуациях
  • ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКИЕ РАСХОДЫ, как правильно составить первичные документы, состав представительских расходов, допустимы ли расходы на алкогольные напитки, связь представительских расходов с хоздеятельностью: варианты обоснования
  • НОВОГОДНИЕ ПРАЗДНИКИ/ПОДАРКИ, проведение корпоративных праздников с выгодой для учета, н/о подарков в зависимости от вида, стоимости, от статуса одариваемого лица
  • ШТРАФЫ «ОТ НАЛОГОВОЙ»: когда они будут/не будут расходами отчетного периода, на каком основании налоговики считают, что штрафы списывают «за счет прибыли»
  • Учет возвратной финансовой помощи от юридических  и физических лиц


ОБЩИЕ НДС - ВОПРОСЫ

  1. ВОПРОСЫ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ, РАСЧЕТА КОРРЕКТИРОВКИ, ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС.
  • какие реквизиты в налоговой накладной нельзя нарушать.
  • код товара по УКТ ВЭД в НН - попытки налоговиков отслеживать «продвижение» товара с соответствующим кодом.
  • возможность указания в налоговой накладной номера и даты гражданско-правового договора, в рамках которого происходит поставке товаров / услуг
  • о порядке округления показателей в отдельных графах налоговой накладной
  • налоговые накладные, не соответствующие первичным документам – не та дата, сумма, название, номенклатура
  • составляем НН на работы/услуги: поставляем работы -расписывать ли использованные материалы; какая ед. изм. должна указываться для работ, услуг; работы выполнены в одном месяце (первое событие), акт подписан заказчиком в другом месяце, когда составлять налоговую накладную?
  • недобросовестные  поставщики: есть ли механизмы влияния на них, когда стоит подавать жалобу.
  • сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит, как несвоевременное списание НДС влияет на н/о прибыль
  • какие налоговые накладные можно не регистрировать, что делать, если не хватает регистрационной суммы
  • ДФС настаивает на сокращении операционного дня для регистрации НН
  • ГФС о составлении НН на операции по реализации подарочного сертификата и оплате им приобретенной продукции
  • взгляд налоговиков на корректировки НДС по истечении 3-х лет; при работе с неплательщиком НДС.
  • возвраты товаров, денежных средств, варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН, их влияние на формулу
  • · получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие ситуации.
  • сложности в НДС-корректировках в случае, когда контрагент изменил статус плательщика НДС
  • отражение в декларации «запоздалого» налогового кредита, срок 365 и 1095 дней, когда какой срок применять
  • · налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?
  • что нужно знать при возврате денежных средств с электронного счета и из бюджета
  • как в СЕА НДС и интегрированной карточке плательщика учитывается уточняющий расчет, в котором уменьшена сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

  2. АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

  • хит-2016: арендные операции и компенсационные выплаты (возмещение эксплуатационных расходов, налог на землю, недвижналог)
  • бесплатное предоставление ТМЦ в рекламных и благотворительных целях (так есть ли «два раза по 20 %»?)
  • «условная продажа»: нюансы учета
  • база налогообложения при поставке товаров, убыточные операции, в т.ч.  при экспорте 
  • как определять обычные цены для готовой продукции, работ/услуг?
  • уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  • ликвидация и кража основных средств, новый взгляд на привычные операции
  • продажа основных средств, в т.ч. физлицу
  • денежный бонус от нерезидента за услуги и НДС
  • влияние правил Инкотермс 2010 на применение нулевой ставки НДС при экспорте товаров

 НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

  • Дивиденды физлицам
  • Подарки сотрудникам и несотрудникам в 2016 г.
  • Нецелевая благотворительная помощь  в 2016 г.
  • Целевая благотворительная помощь на лечение и реабилитацию
  • Помощь на погребение

 Стоимость участия одного слушателя семинара -  1390,00 грн. (Без НДС)

При оплате за 7 дней до начала семинара  – стоимость 1300,00 грн.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар


Центр Информ-киев, Чп