БЛОКИРОВКА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ ПО-НОВОМУ

НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДФЛ:  

ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2019 ГОДУ.

12 июля 2019 года

Лектор-консультант:

 

Милон-Козлова

Марина Евгеньевна

Консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита. ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.

В программе:

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1.  Блокировка НН по-новому: обзор важных изменений

  • Известные правила
  • Домониторинговая проверка
  • Как проводят мониторинг
  • ·      Прочие нововведения

 

  1. 2.  ЗАПОЛНЯЕМ  НН и РК:

ü Группировка корректировок и кодировка причин корректировок

ü Возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

ü Ошибочно зарегистрировали налоговую накладную на «неплатника». Как исправить ошибку?

ü Дата составления РК на исправление ошибок

ü Правила «обнуления» ошибочных НН

ü Дата и порядок регистрации покупателем минусового РК

ü Неточности в обязательных реквизитах НН: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей

ü  «Объединение» и «дробление» поставок для составления НН: мнение налоговых органов

 

  1. 3.  Начисление НО  согласно п. 198.5, 199.1 НК: 

ü В какой момент нужно начислить НО? 

ü Можно ли не начислять НО  согласно п. 198.5 НК, если НК не отражался? 

ü База н/о, Особенности оформления НН, 

ü Корректировка компенсирующих НО. Практические ситуации.

 

4. ОСОБЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ В УЧЕТЕ:

ü Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы.

ü Уступка права требования и перевод долга: НДС-учет, бухгалтерские проводки. 

ü Гарантийные платежи и НДС

ü Списание ОС и запасов. Будет ли НДС. Мнение ДФС. 

ü Нужно ли начислять НДС при передаче объекта аренды с улучшениями? Какая база? Как можно доказать отсутствие НДС в данной ситуации? 

ü Бесплатная раздача товаров и НДС. Когда раздача будет хоздеятельностью? Что нужно оформить?

ü Получение компенсации за поврежденный товар. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную

ü Отсутствие ТТН и реальность операции. Судебная практика. 

ü Как влияет доначисления налога по результатам документальной проверки: недоимка, штраф, пеня

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

  1. 1.  Обзор изменений 2019 г. 
  2. 2.  Форма, сроки сдачи декларации за полугодие 2019 г., сроки оплаты налога. 
  3. 3.  Состав ФО, которую необходимо подавать в налоговые органы
  4. 4.  Построчный алгоритм заполнения основной части декларации.
  5. 5.  Убыточная декларация - можно выйти на прибыль «законными» методами? Перенести расходы? Задействовать 39 счет? Списать сразу на 44? Или есть другие методы? 
  6. 6.  Приложение РІ к декларации по налогу на прибыль в деталях:

ü «Амортизационные» корректировки.

ü Безнадежная задолженность в консультациях ДФС (ситуации и их решения). Когда долг можно считать безнадежным

ü Переоценка товаров, готовой продукции (положения НКУ и позиция ГФС).

ü  «Импортные» корректировки. 

ü Возвратная финпомощь и доход от дисконтирования. Контраргументы на слова налоговиков. 

ü Безвозвратная финансовая помощь и бесплатные передачи – новые объекты корректировок.

ü Курсовые разницы по займам от учредителей: расходы / доходы или дополнительный капитал. Подход налоговиков и учетная суть.

ü  «Нерезидентские» проценты. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год

  1. 7.  Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки
  2. 8.  Запоздалые первичные документы и отражение затрат в периоде возникновения. Как операцию учесть в том отчетном периоде в котором она произошла, когда документов не имеется? Что для этого нужно прописать в приказе об учетной политике?  
  3. 9.  НДС – особый объект бухгалтерского учета.

10. Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет.

11. Валютные изменения-2019: 

ü Сроки расчетов за экспорт-импорт: новый надзор 

ü Незначительная сумма («150 тыщ») и дробление операции 

ü Купля-продажа валюты: правила — новые, учет — старый.  

 

НДФЛ,ВС и ЕСВ

  1. 1.  «Кредитовый подотчёт»  – налоговики сопротивляются.
  2. 2.  Новые правила обеспечения работников спецодеждой. Изучаем в т.ч.  в целях связи расходов на спецодежду с хоздеятельностью в избежание НДФЛ и налоговых обязательств по НДС
  3. 3.  Необлагаемые выплаты  в 2019 г.
  4. 4.  НДФЛ, ВС и ЕСВ доначислили при проверке: как отразить в учете и отчетности  
  5. 5.  Варианты использования авто работника: аренда, компенсация по заявлению, ссуда. 

 

Стоимость участия одного слушателя в семинаре – 1700,00 грн. (Без НДС)

При оформлении счетов после 05 июля стоимость 1800,00 грн (без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01

 

Регистрация на семинар

Центр Информ-киев, Чп